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ノルマ達成・売り上げ水増し。循環取引の罪は?
資金調達の手段として循環取引を行う企業も! 2008年2月、循環取引を繰り返し約1500万円を会社からだま... 資金調達の手段として循環取引を行う企業も! 2008年2月、循環取引を繰り返し約1500万円を会社からだまし取った容疑で、NECエンジニアリングの元事業部長代理が逮捕された事件は記憶に新しい。2009年にも広島ガス子会社の循環取引が発覚するなど、同様の事件が頻発している。 循環取引とは、図1のように実際には取引が存在しないのに、仕入れ先や販売先の企業などと結託して商品が流通しているように装う架空取引の一つ。 なぜ、循環取引が後を絶たないのか。まず第一に、循環取引は形を変えた金融取引であるという点が挙げられる。例えばあなたの会社が資金不足に陥っているのに、銀行からの融資は受けられない状況にあるとしよう。取引先に架空の商品を売り、代金を回収する形をとれば、その架空取引で手っ取り早い“融資”を得られる。 第二に、協力する取引先にとっても、売り上げを計上できるという“利点”がある。苛酷なノルマを課