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先日電車に乗っていたら、会社の先輩後輩らしき二人組の会話が聞こえてきました。 先輩「私、5月にいっぱい残業したんだけど、このままじゃ多分今年の税金が高くなっちゃうんだ〜」 後輩「え、残業が増えると税金高くなるんですか？」 先輩「1年間の税金の金額って4月から6月の給料で決まるっぽいんだよね」 社会保険労務士の私からするとツッコミどころ満載なこの会話。ここでは正しい知識をお伝えします。（執筆者：社会保険労務士 金田朋子） 4月から6月の給料をもとに決まるのは「社会保険料」4月から6月の給料によって支払う税金は高くなるのでしょうか？答えはNOです。 結論からいえば、高くなるのは税金（所得税）ではなく「社会保険料」です。 所得税も社会保険料も毎月の給料から天引きされます。4月から6月の給与支給額に応じて高くなるという部分は正しいのですが、「給料から差し引かれる金額が高くなる＝税金が高くなる」と勘
年末調整は基本的に会社が実施してくれるため、意識されない方も多いのではないでしょうか。確定申告とは異なり、会社員が年末調整で行わなければならないケースは多くはありません。では、年末調整は確定申告のように、自分で行うことはできるのでしょうか。この記事では、年末調整を行うタイミングや起こりがちなミスなどをご紹介します。 年末調整は自分ではできない年末調整とは、毎月の給与から源泉徴収で納めた所得税と、実際の税額との差額を年末に清算する手続きです。12月末日時点で雇用されている、年間の総所得が2,000万円以下の全従業員が対象です。 年末調整は所得税法で雇用主の義務と定められており、特段の事情が無く義務を怠った場合は罰則を課せられます。そのため、従業員を1名でも雇用している場合は必ず年末調整を行う必要があります。 このように、年末調整は「会社の義務」であるため、一個人で実施することはできません。自
※いずれも基本料金（税抜）の価格です。 ※また、有料プラン未契約の場合に利用できる機能についても変更がございます。（詳細はこちら） ※現在、新型コロナウイルスの感染拡大防止のため電話サポートは休止しております。（詳細はこちら） 1. パーソナルミニプランの新設基本料金：月額980円（税抜）・年額9,600円（税抜）2020年6月2日に、「パーソナルミニ」プランを新設いたします。「パーソナルミニ」プランは、「マネーフォワード クラウド確定申告」および「マネーフォワード クラウド請求書」の主要機能を備えつつ、よりリーズナブルな価格で利用できるお得なプランです。 利用できる機能の詳細は、こちらをご確認ください。 ＜申し込み方法＞パーソナルミニプランの新規お申し込み、またはプラン変更をご希望の場合は、2020年6月2日以降、マネーフォワード クラウド画面から操作をお願いいたします。操作方法につきま
過去の申告書への手続きは3つ！閲覧請求、情報取得と開示請求過去に提出した確定申告書の情報を知るには、以下の3つの手続きがあります。 閲覧請求納税者本人または代理人が、税務署の窓口で過去に提出した申告書を閲覧することができます（e-Taxにより提出された申告書も閲覧可）。代理人が閲覧する場合は、委任状が必要になります。閲覧の際にはメモ、写真撮影が可能です。閲覧請求では、紙面の申告書控えをもらえません。 申告書等情報取得サービス確定申告書等を紙で提出している場合であっても、「申告書等情報取得サービス」で、e-Taxを通じて過去分の申告書等をPDF形式で取得する方法があります。マイナンバーカードが必要となりますが、手数料はかかりません。このサービスでは令和2年以降の直近3年分の、所得税の確定（修正）申告書、青色申告決算書、収支内訳書のみが対象となります。 開示請求納税者本人または代理人が、郵送ま
概要このガイドでは、「仕訳帳」をインポートする方法についてご説明します。 対象ページ会計帳簿＞仕訳帳 対象のお客さまマネーフォワード クラウド会計・確定申告をご利用中のお客さま 目次インポート方法手順ご注意各項目のマッチングサンプルフォーマットの入力入力ポイント項目リストインポート方法手順「会計帳簿」＞「仕訳帳」画面で「インポート」ボタンをクリックし、「仕訳帳」を選択します。 「サンプルフォーマットをダウンロード」ボタンをクリックし、サンプルフォーマットをダウンロードします。 ダウンロードしたサンプルフォーマットを編集・保存します。 サンプルフォーマットを入力する際のポイントについてはこちらをご確認ください。「仕訳帳」画面で「インポート」ボタンをクリックし、「仕訳帳」を選択します。 「仕訳帳(CSVファイル)のインポート」画面で「ファイルを選択」ボタンをクリックします。 手順3で保存したサ
コロナ禍をきっかけに、マネーフォワード財務経理本部でもテレワークが導入されました。本資料では、月次決算、四半期決算などの経理業務のテレワーク対応を可能にした業務フローを公開します。特に請求書の回収、月次決算、連結決算、監査対応にお悩みの方におすすめです。
雑所得とは、「利子所得、配当所得、不動産所得、事業所得、給与所得、退職所得、山林所得、譲渡所得及び一時所得のいずれにも当たらない所得」をいいます。 すなわち、雑所得は所得区分において利子所得、配当所得等で示されるような積極的な意義を持っておらず、一般にこれら名称の付いたいずれにも該当しない所得の「受け皿」として説明されます。 しかしながら、雑所得は、下図のように個人所得における納税者の割合としては、給与所得、事業所得、不動産所得の次に多くの人が申告する所得です。 雑所得には公的年金等や副業による所得が含まれるため、金額的にはあまり多くなくても、申告者数では多い結果となるわけです。 【申告納税者数の所得者区分別構成割合】 出典：No.1500 雑所得｜国税庁、申告納税者数の所得者区分別構成割合｜国税庁 どんなものが雑所得になるのか？所得区分は全部で10種類があり、以下の9種類に分類されない所
概要このガイドでは、「事業者」画面で消費税を設定する方法についてご説明します。 消費税を設定することで、設定した消費税の計算パターンに応じて、消費税の申告額を計算できます。 対象ページ各種設定＞事業者 対象のお客さまマネーフォワード クラウド会計・確定申告をご利用中のお客さま 目次課税形式経理方式端数処理消費税申告の計算方法消費税率10%・軽減税率8%の利用制限インボイス経過措置の利用制限税区分の仕様について税区分の一覧課税形式「課税形式」では、消費税の計算パターンを設定します。 選択できる課税形式についての詳細は、以下をご確認ください。 課税形式特徴
決算修正とは？決算修正とは、既に確定した過年度の決算書について、その内容を当年度の決算書で修正することです。たとえば、前年度の決算書に誤りが見つかり、それを当年度の決算書上で直したい場合に行われます。過年度修正とも呼ばれます。 決算修正はなぜ起こってしまう？決算書の修正をしなければならなくなるケースでありがちな原因としては、以下のようなものがあります。 通帳記帳しておらず期末の入出金に気付かなかった期末に売上の入金や経費の引き落としがあったことに気付かず、帳簿を締めてしまうことがあります。期末よりも前に記帳し、期末にチェックしていない場合、収益や費用の計上もれ、また、その結果としての未収収益や未払費用の計上もれが発生しがちです。 棚卸資産の計上もれや評価方法の誤り期末に商品の在庫がある場合、棚卸資産として評価・計上しなければなりません。本来は棚卸資産として計上すべきものを計上していないこと
「領収書」は税務上の証憑書類ですから、ある取引に関して、何度も領収書を発行することは、領収書の不正使用につながります。二重発行された領収書を受け取った側は、架空の取引の売上を立てたり、経費を余分に計上したりできるからです。 例えば、領収書の紛失などの理由で再発行が必要なケースもあるかもしれませんが、依頼する側も発行する側も、不正使用を疑われる可能性を踏まえて、十分に注意しなければなりません。 上述のような理由から、領収書を不正に使用することは脱税行為とみなされます。そのため、税務調査で、領収書の不正使用を指摘された場合には、ペナルティが科されることになります。 延滞税等の罰科金が発生するたとえわずかな金額であっても、税務署に領収書の不正使用が指摘された場合、本来、計上すべき額との差額を踏まえて、法人税、消費税、法人市民税、事業税が加算されるうえに、延滞税が課されます。それだけでなく、税務署
ダブルワークの税金はどうなる？ダブルワークで収入が増えればその分、税金も増えます。会社員がダブルワークをする場合、ダブルワークで得た収入については年末調整で精算できない点に注意が必要です。 ダブルワークとはダブルワークとは、2つの仕事を掛け持ちすることです。と言っても、ダブルワークに明確な定義があるわけではありません。一般には、正社員で働いている会社員が、副業としてアルバイトやその他の副収入を得ている場合に、ダブルワークと言われることが多くなっています。 ダブルワークの種類ダブルワークの種類は、アルバイト以外にもさまざまなものがあります。例えば、特技や資格を活かし、自宅で教室やサロンを開いて収入を得ている人もいるでしょう。 さらに今は、インターネットでお金を稼ぐ方法もあります。例えば、アフィリエイト、クラウドソーシング、フリマアプリなどが挙げられるでしょう。その他、株式投資や不動産投資で収
社会保険料控除とは？ 社会保険料控除は所得控除の1つです。社会保険料控除を適用すると、所得税や住民税が安くなります。 1年間に払った社会保険料の全額を控除できる所得税や住民税は、1年間の所得に対してかかる税金です。ただし、所得の全額に対して課税されるわけではありません。所得控除として、所得から差し引けるものがいくつかあります。 社会保険料控除は、年間に支払った社会保険料の全額を控除できるため、確定申告を忘れて税金が高くなってしまわないよう気を付けてましょう。 家族の社会保険料を払った場合でも適用可能社会保険料控除の対象となるのは、自分の社会保険料だけではありません。生計を同じくする配偶者やその他の親族が負担すべき社会保険料を自分が払ったという場合にも、その支払った金額について控除が受けられます。 例えば、大学生の子供がいる場合、20歳になれば働いていなくても国民年金の加入義務が生じます。学
2024年の確定申告について、どのような変更点があるのか気になるところです。 この記事では、所得税の計算書である確定申告書上の変更点や確定申告書等作成コーナーなどのアップデートなど、最新の情報を紹介します。 さらに、久しぶりに確定申告をされる方向けに、これまでの変更点や電子申告、電子帳簿などの改正点、注意点についてもおさらいとして説明します。確定申告までに不安を取り除いておきましょう。
FXの確定申告が必要な人とは？いくらから必要？FXで得た年間利益が20万円（FX以外の所得がない主婦・学生の場合は48万円）を超えたときには、確定申告が必要です。所得税の確定申告をすれば、住民税の申告は必要ありません。 ここでは、FXの確定申告が必要な人についてみていきましょう。 会社で年末調整を受けない人個人事業主など会社勤務ではない人や、年収2,000万円を超えるため会社で年末調整を受けられない人は、他の所得とともにFXの確定申告も必要です。 ただし、専業主婦や学生などでFX以外の所得がない場合、FXの利益が年間48万円以下であれば確定申告の必要はありません。 所得が一定基準を超える人会社で年末調整を受ける会社員の場合、FXの利益を含む副業所得が年間20万円を超えるときは確定申告が必要です。 また、給与所得がなく、収入源がFXのみの専業主婦や学生などはFXの利益とその他の所得が48万円
損益通算とは、同一年度内で発生した利益と損失を相殺することを指します。 株の取引で損失が出た場合は原則、確定申告は不要です。しかし、投資で損失が発生した場合、その損失を利益から差し引くことができ、結果として支払う税金を減らすことが可能です。 そこで、ここでは株の取引で損失が出た場合で確定申告したほうが良いケースや、株の確定申告のやり方、必要書類について分かりやすく解説します。
2020年（令和２年）の年末調整に関する主な改正事項は、給与所得控除額の引き下げ、基礎控除額の引き上げ、所得金額調整控除の創設、扶養控除や配偶者控除の合計所得金額要件の変更及び、ひとり親控除の創設など、例年に比べ改正事項が多くなっております。さらに2020年の年末調整から年末調整手続きの電子化に向けた施策が実施されます。具体的には、生命保険料控除証明書など書面でやり取りしていたものを、従業員が提出した電子データで年末調整を行うことが可能になります。 以下、税制改正事項と年末調整手続きの電子化について解説します。 2020年（令和2年）の年末調整の変更点や注意点は？給与所得控除額の引き下げサラリーマンなどで給与所得がある人は勤務先からの収入金額に応じて一定の給与所得控除がありますが、2020年の改正により、給与所得控除額が一律10万円引き下げられます。さらに、上限額が適用される給与等の収入金
国民皆保険制度を採用している日本では、会社を退職したら、なんらかの公的保険に加入しなければいけません。退職後は国民健康保険に加入することもできますが、会社の健康保険を継続する選択肢もあります。 ここでは、国民健康保険と健康保険任意継続制度の違いをまとめるとともに、任意継続制度で必要な会社側の手続きについても解説します。 国民健康保険について日本の健康保険制度は「国民皆保険」が原則のため、国内に住所があれば年齢や国籍に関係なく必ず公的医療保険制度に加入しなければなりません。国民健康保険については、外国籍の方であっても、在留期間が3ヵ月以上の場合には加入が義務付けられてます。 会社員以外の自営業者やフリーランスの働き方をする方、無職の方が加入する一般的な医療保険制度は、市区町村によって運営される「国民健康保険」です。国民健康保険は、加入者の病気や怪我、出産時の一時金や、死亡時の葬祭費などが支給
2019年10月1日の消費税率引き上げと同時に、キャッシュレス決済を行うと最大5％還元される「キャッシュレス・ポイント還元事業」が始まりました。キャッシュレス還元を活用すれば、増税の痛手を多少軽減できることになります。 本記事では、キャッシュレス還元の概要と、事業者が気になるポイント還元の経理処理について説明します。 ※この記事は、経済産業省のキャッシュレス消費者還元事業を対象にした内容です。お店独自のポイント付与については加味しておりませんのでご注意ください。 キャッシュレス・ポイント還元事業の概要 キャッシュレス還元とは、経済産業省が推進する「キャッシュレス・ポイント還元事業（キャッシュレス・消費者還元事業）」のことです。キャッシュレス還元は、消費税が増税になる2019年10月から2020年6月まで実施されます。 キャッシュレス・ポイント還元事業とは？キャッシュレス・ポイント還元事業は
新年度が近づいてきました。この春から新社会人になる方は期待半分、不安半分といったところでしょうか。これからは自分でお金を稼ぎ、資産管理をしなければなりませんが、金融や税金の知識がなくて不安という方も多いことでしょう。 4月から都内のIT企業で働きはじめるAさんはお金の疑問が尽きないそう。とくに気になっているのは住民税についてです。「住民税の額は区によって違うのかどうかわからず、どこに引っ越すべきか悩んでいる」と言います。東京都の住民税はエリアによって税率や税額が変わるのでしょうか？
2019年4月1日から働き方改革関連法案が順次施行されました。この法改正で、「有給休暇の取得義務化」「同一労働同一賃金の導入」と並んで、大きな焦点となるのが「時間外労働の上限規制の導入」です。 これまで時間外労働の上限は法律で定められておらず、罰則もなかったため、企業は労働者に青天井で残業させることが可能でした。しかし、今回の法改正で、時間外労働の上限が罰則付きで法律に規定されました。人事・労務担当者が押さえておきたいポイントと、企業が取るべき対応を、社会保険労務士の佐藤律子さんとチェックしましょう。 現行の「36協定」が定める時間外労働 「36協定」とはそもそも労働基準法では、労働時間は原則1日8時間・1週40時間と定められています。これを「法定労働時間」といいます。 「あれ？ 自分の会社はもっと働いているなぁ」と思った方もいらっしゃるでしょう。そのように法定労働時間を超えて労働者が働く
インボイス制度とは？図解でわかりやすく解説インボイス制度とは、事業者が正しく消費税を納めるための制度として、適格請求書（インボイス）に基づいた仕入税額控除により消費税を計算するものです。 インボイス制度における「インボイス」とは、以下の要件を満たした請求書を指します。 ※この記事では、「適格請求書」は基本的に「インボイス」と記載しています。 インボイス制度における仕入税額控除課税事業者がインボイス制度において仕入税額控除を受けるためには、制度の概要やインボイスの要件などを把握し、必要な対応を取ることが求められます。 （株式会社マネーフォワード 執行役員／経理本部長 松岡 俊） インボイス制度理解のためにまず、消費税の仕組みを理解しましょう。 消費税は、売上に係る消費税から仕入に係る消費税を差し引いて計算します。この差し引くことを「仕入税額控除」といいます。 インボイス制度開始前にも消費税は
大社：TORIHADAはここまでデット（融資）のみで頑張っています。 それは当社の創業背景にも絡むのですが、当社はサイバーエージェントと博報堂プロダクツ出身の30代手前のメンバー3人が「世の中のためにいいことをしよう」と集まって起業しました。 ビジョンは「鳥肌が立つ感動を作る」というもの。エモーショナルな起業の仕方というか、事業モデルを固める前にビジョンのみ決めてスタートしたんです。 TORIHADA・大社武社長 とにかく生き残るためのキャッシュフロー経営を続けています。その結果まだエクイティ（出資）はしていないというところです。 日本政策金融公庫やメガバンクなどから数千万円を調達しています。調達の目的はシンプルで、キャッシュフローと資金繰りのためです。「投資をしたい」「人材採用したい」「マーケに使いたい」などではありません。僕らは代理店ビジネスなので、どうしても支払いと売上の入金のタイミ
2019年春から順次施行される「働き方改革関連法案」。その中には「産業医機能の強化」も盛り込まれています。人的・時間的コストの余裕のないベンチャー企業なども対応に迫られますが、産業医とうまく連携するにはどうすればいいのでしょうか。 カリスマ産業医と呼ばれる大室正志さんに、ベンチャーのヘルストラブルや企業が産業医を活用するポイントを聞きました。 【プロフィール】大室 正志（おおむろ まさし） 産業医／大室産業医事務所代表 産業医科大学医学部医学科卒業。ジョンソン・エンド・ジョンソン株式会社統括産業医、医療法人社団同友会産業医室を経て現職。メンタルヘルス対策、生活習慣病対策等、企業における健康リスク低減に従事。現在約30社の産業医。社会医学系専門医・指導医。著書に「産業医が見る過労自殺企業の内側」（集英社新書）。 Twitter：@masashiomuro 「産業医の機能強化」って効力あるの？
機能説明マネーフォワード クラウド確定申告では、ソフトウェア版のe-Taxで電子申告を行う為のファイルをエクスポートすることができます。 e-Taxソフトに組み込むことで、電子申告が可能です。 ご留意点法人のe-Tax手続きには対応しておりません。今後の検討・開発をお待ちいただければ幸いです。 e-Taxでの組み込み方法は一例です。詳しい操作方法や手続き方法についてはe-Taxのサポート窓口にお尋ねください。 マネーフォワード クラウド確定申告で出力できるe-Taxファイルは、インストール版・Web版の両方でファイルをインポートし、送信できます。 ただし、e-Taxソフトの仕様上、Web版ではファイルの送信のみに対応し、インポート後の編集には対応しておりませんのでご注意ください。 操作の流れ マネーフォワード クラウド確定申告の確認・提出ページで、e-Taxファイルを出力します。 ファイル
いつも、「マネーフォワード クラウド確定申告」をご利用いただきありがとうございます。 マネーフォワード クラウドコンタクトセンターの竹下です。 当コラムでは、マネーフォワード クラウド確定申告で確定申告を終えるまでの流れやポイントについて、数回に分けてお伝えしていきます。 今回は、開始残高と開業費についてご説明します。 なお、すでにクラウド確定申告を使用していて次年度の仕訳を入力する場合は、「次年度繰越」機能をご利用ください。 操作の流れは以下のコラムでご紹介しています。 第2回 「次年度の仕訳」を並行して入力しよう（次年度繰越） 「開始残高」の考え方「開始残高」は、開業日もしくは会計年度の期首日時点での資産・負債・資本の残高を指します。 個人事業主の会計年度は「1月1日～12月31日」のため、会計年度の期首日は1月1日となります。 開始残高は、事業用の現金・普通預金や開業前にかかった費用
『いきのこれ！ 社畜ちゃん』というマンガをご存知でしょうか？ 同作はちょっとブラックな企業で働くシステムエンジニア「社畜ちゃん」の日常を描いた作品です。Twitterやブログを通して人気となり、単行本は40万部を突破。まさにスマッシュヒットを記録しました。 今回は『いきのこれ！ 社畜ちゃん』の原作者でもあり、フリーランスのプログラマーとしても活躍するビタワンさんに、会社員時代から現在に至るまでの経緯や、マンガ家の収入事情などを聞きました。 【プロフィール】ビタワン @vitaone_ マンガ家／プログラマー 大学時代より同人誌を書きはじめる。東方ProjectのZUNに憧れてゲーム等のプログラミングを学び、プログラマーとしてIT系の会社に就職。一度転職を経験した後、フリーランスとして独立。会社員プログラマーとしてアプリを開発する傍ら、創作活動も行う。オリジナルキャラクター『社畜ちゃん』を生
会社設立とは会社設立とは、「商業登記」の意味で使われるケースが多いです。商業登記とは、会社（株式会社、合名会社、合資会社、合同会社）について、基本情報（例えば商号、所在地、役員の氏名など）を公的な登記簿に記録し、公示する制度です。 商業登記を行うことによって、会社は法人格を取得し、法律上の権利や義務を有することが可能になります。 株式会社と合同会社、作り方の違いは？株式会社と合同会社の設立の手順は、基本的にはどちらも同じような手順ですが、STEP3.定款の認証部分で異なります。 株式会社では定款の作成に加え、公証人役場で定款の認証をしなければなりません。 一方、合同会社の場合は、公証人役場での手続きが不要です。株式会社では公証人役場での費用が発生するのに対し、合同会社では必要がないということになります。 株式会社・合同会社の作り方は主に4つ！会社設立にあたって、手段は大きく4つあります。そ
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