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「宗教法人がもうけても、税金はかからない」という情報がたまにインターネット等で出てきますが、それは誤解です。宗教法人であっても、収益事業を行い、所得が発生すれば、そこには法人税などが課税されることになるのです。ただ、何が収益事業に当たるのかの線引きなど、宗教法人の経理には一般の企業とは異なる注意も必要です。 今回は宗教法人の税金のポイントや、正しい申告のために注意すべきことを解説します。 「宗教法人は非課税」と勘違いされるのはなぜ? 世間には、「宗教法人は課税されない」と思っている人が多くいます。 その誤解は、「宗教活動には課税されない」ことから来ているのではないでしょうか。 法人税は、法人の所得=利益=もうけに対して課税される税金です。しかし、宗教活動は、一般の企業活動と違い、営利を目的に行われるものではありません。そのため、所得税の対象にはならないのです。例えば、お賽銭は寄付の一種とさ
カテゴリから記事を探す 確定申告/青色申告(2022年・令和3年度) 会社設立 税金情報 労務 税務調査 [全てのカテゴリを見る] タグから記事を探す 3億円の家健康保険料宇宙ビジネス相続遺産一時所得印紙税自営業JOC事業所得給与のデジタル払い独立・起業マンション(区分所有法)法給与所得 [全てのタグを見る] ビスカス公式SNSをフォローする ビスカス公式youTubeチャンネルをチェックする 3分でわかる税金 社長のごはん Twitterを利用している方なら、Twitter現金配布企画を一度は目にしたことがあるかもしれません。なかには、著名人が本当にお金を配っている場合もありますが、ほとんどが詐欺師によるものです。 この記事では、Twitter現金配布(お金配りアカウント)詐欺の目的・危険性・なくならない理由について解説します。Twitterをより安全に使えるようにするためにも、ぜひ最後
カテゴリから記事を探す 確定申告/青色申告(2022年・令和3年度) 会社設立 税金情報 労務 税務調査 [全てのカテゴリを見る] タグから記事を探す 3億円の家健康保険料宇宙ビジネス相続遺産一時所得印紙税自営業JOC事業所得給与のデジタル払い独立・起業マンション(区分所有法)法給与所得 [全てのタグを見る] ビスカス公式SNSをフォローする ビスカス公式youTubeチャンネルをチェックする 3分でわかる税金 社長のごはん 20歳になると、国民年金保険料の支払い義務が生じます。ただ、親の仕送りに頼っている学生などの場合は、年間20万円近い保険料の負担は、難しいことも多いはず。このような場合、親が代わりに保険料を納めることができ、節税にもつながることをご存知でしょうか? なぜ節税が可能になるのか、親が代わりに支払う際の注意点と併せて解説します。 収入のない学生が年金保険料を納めるには 障害
そもそも青色申告とは? 確定申告には、「青色申告」と「白色申告」があります。では、青色申告とはどういうものなのか、あらためておさらいしておきましょう。 青色申告には事前の届け出が必要 青色申告は、一定のルールに従い正確に帳簿を記帳することで、納税者に有利になる特典をつける申告制度です。 青色申告ではない申告のことは、白色申告と呼ばれます。 青色申告にすれば様々な特典がある 青色申告では、基本的に複式簿記という正式な簿記のやり方で、毎日の取引を正しく記帳(帳簿付け)する必要があります。その帳簿に基づいて、正確な所得金額や税額を計算し、定められた期日までに確定申告を行うことになります。 白色申告に比べてかなり手間はかかりますが、この青色申告にすれば 家族の給与を経費にできる(青色専従者給与) 最高65万円の青色申告特別控除を受けられる 売掛金や貸付金などの債権の一定額を、貸し倒れる前に経費にで
7月14日、金融庁は、中小企業経営者向けのいわゆる「節税保険」の不適切な販売があったとして、外資系生命保険のマニュライフ生命保険に対し、保険業法に基づく業務改善命令を出しました。「行き過ぎた節税」が問題視されてきた節税保険をめぐり、初の行政処分が下されたことになります。同種の保険を扱う生保業界にとって衝撃の出来事ですが、一方で節税を考える経営者は、こうした状況をどう捉え、対処していくべきなのでしょうか? 保険料の損金算入で「節税」 ここで取り上げる「節税保険」とは、「節税(租税回避)を主たる目的として販売される保険商品」(金融庁)のことをいいます。さまざまな種類のものがあるのですが、当初中小企業経営者の間でブームになったのが、「保険料の支払いにより法人税を抑えた上で高額の解約返戻金が受け取れ、それを役員退職金などに充当すれば課税を回避できる」(※1)という法人保険でした。 保険会社が大きな
競馬や競輪の払戻金が「一時所得」とは「通達」に明記されており、確定申告時に収入から差し引けるのは、「当たり券」の購入額のみ。それが税務当局の見解です。ところが、それとは異なり、「外れ馬券も経費として認める」という最高裁判決がありました。いったい、どういうことなのか? 今回も田邉達也先生(田邉達也税理士事務所)にうかがいました。
日本でも、さまざまな働き方が認められるようになる中、副業をしている人が多くなっています。 2022年の税制改正で、副業でも領収書の保存が義務化されることになりました。しかし、必須ではなく、領収書の保存が義務化されるケースとそうでないケースがあります。 ここでは、副業における領収書の保存義務について解説します。 副業の収入は雑所得になる 2022年の税制改正で雑所得に関する税制改正が行われ、領収書の保存が義務化されます。 会社員の副業は雑所得になることが多いため、今回の改正の対象となります。そこで、まずは副業の収入と雑所得のそれぞれの定義と関係について見ていきましょう。 副業とは、本業以外の仕事のことです。例えば、会社員がフリマアプリなどで商品の販売をしたり、所有している不動産からの賃貸収入があったりする場合は、すべて副業になります。 本業と副業以外に、所得税法には所得という考え方があります
カテゴリから記事を探す 確定申告/青色申告(2022年・令和3年度) 会社設立 税金情報 労務 税務調査 [全てのカテゴリを見る] タグから記事を探す 3億円の家健康保険料宇宙ビジネス相続遺産一時所得印紙税自営業JOC事業所得給与のデジタル払い独立・起業マンション(区分所有法)法給与所得 [全てのタグを見る] ビスカス公式SNSをフォローする ビスカス公式youTubeチャンネルをチェックする 3分でわかる税金 社長のごはん 税務署が納税者の申告内容に疑問を感じた時などに行われるのが、税務調査です。ところで、調査対象になった場合、調べられるのは基本的に単年度の帳簿や申告内容だけでなく、「過去分」も含まれるのをご存知でしょうか? しかも、何年にわたって遡るのかは、“ケースバイケース”なのです。実情はどうなっているのか、解説します。 税務調査をおさらい 最初に、そもそも税務調査とはどういうもの
令和5年10月1日より消費税のインボイス制度が開始されます。インボイス制度において、登録事業者となるためには登録申請が必要です。この記事では、登録事業者になるとはどんなことなのかを説明した後、実際に登録申請をするための手続きについて解説します。 【関連記事】:もうすぐ始まる「インボイス制度」!個人事業主がいますべきこととは? 消費税のインボイス制度、決断を迫られる免税事業者 登録番号の申請はあわてなくてもよい! 令和5年10月1日以後の取引については、消費税について「仕入税額控除」のために取引の相手から交付された適格請求書等の保存が必要となります。いわゆる「インボイス制度」が始まります。 ここで、適格請求書等とは次の書類のことをいいます。 適格請求書又は適格簡易請求書 上記の記載事項に係る電磁的記録(電子インボイス) 適格請求書の記載事項が記載された仕入明細書、仕入計算書その他これらに類す
最近はサラリーマンの副業も珍しいことではなくなってきました。サラリーマンが副業を開始し、しばらくするとある程度事業の収入をコントロールできる場合もあります。この記事では、個人事業主としての収入とサラリーマンとしての収入のバランスを「節税」の観点から考えてみます。 給与所得と事業所得がある場合の所得税の計算とは? 個人事業主であれば青色申告を選択すべき サラリーマンが副業をする場合、給与所得の他に個人事業主として事業所得や不動産所得などを得ることとなります。副業を始めた当初は雑所得として申告することも可能ですが、事業として目途がつけば「青色申告」により、事業所得などでの確定申告をおすすめします。 青色申告で受けられる節税策のうち、まず次の2つを押さえておきましょう。 青色申告特別控除 不動産所得又は事業所得などを対象とし、正規の簿記の原則(一般には複式簿記)により記帳した決算書を添付して申告
カテゴリから記事を探す 確定申告/青色申告(2022年・令和3年度) 会社設立 税金情報 労務 税務調査 [全てのカテゴリを見る] タグから記事を探す 3億円の家健康保険料宇宙ビジネス相続遺産一時所得印紙税自営業JOC事業所得給与のデジタル払い独立・起業マンション(区分所有法)法給与所得 [全てのタグを見る] ビスカス公式SNSをフォローする ビスカス公式youTubeチャンネルをチェックする 3分でわかる税金 社長のごはん 先進7ヵ国(G7)財務相・中央銀行総裁会議(2021年10月13日、米ワシントン)は、各国の中央銀行が発行する「デジタル通貨」(CBDC)について、「G7として共有する原則」を確認する声明を初めてまとめ、公表しました。どのような原則なのでしょうか? そもそもデジタル通貨とはどんなもので、世の中はどう変わると考えられているのか、解説します。 「デジタル通貨」とは何か?
「いまひとつ税理士の仕事ぶりに満足できない」「他にいい先生が見つかった」など、さまざまな理由で、頼んでいる税理士の変更を検討する機会があるかもしれません。そんな場合、スムーズに引継ぎを進めるためには、どうしたらいいのでしょうか?解約した税理士から返してもらう必要がある書類は?ポイントを解説します。 スムーズな税理士変更・引継ぎのために 税理士はいつでも解約できるのか 顧問税理士を変更するのは、顧問先である企業・事業主の自由です。ただし、顧問契約書の「契約期間」には注意が必要です。 例えば、顧問契約書に「契約期間満了日の1ヵ月前までに、双方より意思表示のない限り、自動継続することを妨げない。」という記載があった場合には、10日前になって解約を申し出ても、相手側には「認められない」と主張する権利があるのです。解約を考える場合には、まずは現在の契約内容をチェックして、それに反しない状態で申し出る
各地の税務署や国税局が行う税務調査においては、当局が調査対象者の預貯金の中身を、本人の同意なく調べることができるのをご存知でしょうか? しかも、従来は「紙のやり取り」を通じて行われていた照会業務が、2021年10月からオンライン化されました。税務署にとっては「大幅な業務改善」ですが、納税者の側には、何か影響があるのでしょうか? 今回は、「税務調査と預貯金」についてまとめました。 税務署は預貯金の状態を把握できる 10年分の「資金移動」が調べられる 例えば親の相続の際、こんなふうに考える人がいるかもしれません。「亡くなった父親は3つの銀行口座に預金を残したけれど、1つぐらい申告しなくても、税務署にはバレないだろう」「母のタンス預金は、自分名義の口座に移したから、万が一税務調査(※)になっても見つかるまい」――。 しかし、これらは大いなる誤解です。税務調査を行う税務署や国税局には、被相続人(財
税理士に依頼した方がいいのか相談したい 会社設立から税理士に依頼したい 帳簿付けや会計ソフトの入力から教えてほしい 経理全般を丸投げしたい 税務調査の連絡がきたので助けてほしい クラウド会計対応の税理士を探してほしい 予算に合わせて税理士を探してほしい 今の顧問料が適正なのか教えてほしい 業種・業界に詳しい税理士に変更したい 上からではなく、同じ目線で対応してほしい レスポンス対応が早い事務所を探している 経営相談に乗ってもらえる税理士に変更したい 若くてフットワークの軽い事務所を探している 自社の近くの税理士に変更したい
国内で「誰のものかわからない土地」が増えています。所有者不明の土地は公共工事や土地取引の妨げになりますし、災害から復旧するときの足かせになる可能性があります。 そこで対策として、2024年4月から「相続登記」が義務化されることになりました。制度について、くわしく説明します。 九州より広い「所有者不明土地」 なぜそんなことに? 「不動産登記簿等の所有者台帳により、所有者が直ちに判明しない、又は判明しても所有者に連絡がつかない土地」を「所有者不明土地」といい、大きな問題になっています。2016年時点で九州より広い約410万haに達していると推計され、状況を放置すれば、40年には北海道の面積に迫る720万haに達する恐れがあるそうですから、ただごとではありません。 所有者がわからなくなる原因は、「相続登記の不備」が66%、「氏名や住所などの変更登記の不備」が34%を占めており、多くは相続に起因し
カテゴリから記事を探す 確定申告/青色申告(2022年・令和3年度) 会社設立 税金情報 労務 税務調査 [全てのカテゴリを見る] タグから記事を探す 3億円の家健康保険料宇宙ビジネス相続遺産一時所得印紙税自営業JOC事業所得給与のデジタル払い独立・起業マンション(区分所有法)法給与所得 [全てのタグを見る] ビスカス公式SNSをフォローする ビスカス公式youTubeチャンネルをチェックする 3分でわかる税金 社長のごはん 経理事務といえばまず思いつくのが「簿記の知識」ではないでしょうか。「簿記」は経理に携わる人にとって必須の知識ですが、資格を取ったからといっていきなり実務をこなせるわけではありません。本記事では学問としての「簿記」と実務の違いや手が動かない原因とその解決方法について解説します。 経理担当者必須の知識である「簿記」 経理担当者になるためには「簿記」の知識が必ず必要となる
国や自治体などでは、法人や個人事業主向けに、多くの給付金や助成金を用意しています。新型コロナウイルスの影響で、給付金や助成金を利用したケースも多いでしょう。 では、給付金、助成金を受け取った場合、税金などはどうなるのでしょうか。ここでは、給付金や助成金を受け取った場合の処理方法について解説します。 給付金や助成金を見つける方法 給付金や助成金を受け取った場合の処理方法を見ていく前に、まずは自分が利用できる給付金や助成金をどのように見つけたら良いのか、その方法を見ていきましょう。 給付金と助成金の違いとは 国や自治体が用意している給付金や助成金はさまざまな種類がありますが、名称も給付金や助成金、補助金などさまざまです。実は、給付金や助成金、補助金では、次のような違いがあります。 ①給付金 給付金とは、受給した後で返済する必要のないお金のことです。基本的には、個人向けのものが多いですが、持続化
税理士報酬をなるべく安くしたい、という要望は珍しくありません。 ビスカスでは、コストを抑えて依頼できる税理士を無料でご紹介しています。
「利益が出たら法人税ってどれくらい払うの?」と考えたことはありませんか? 決算で会計事務所から通知がくるまでの間、不安になった経験はないでしょうか?利益に対する税率を理解していれば、そのような不安も和らぎます。今回は、あらかじめ知ることのできる「実効税率」についてグラフ化しながら解説していきます。 法人税とは 簡潔に言うと、法人が事業によって得た利益に対して課税される税が法人税(国税)です。株式会社、有限会社、医療法人、農業協同組合などの普通法人・協同組合などにはかかりますが、社団法人や学校法人、財団法人などの公益法人の、収益を伴わない公益事業にはかかりません。 また、個人の所得にかかる所得税は累進課税ですが、法人税は会社の規模により税率が決まります。所得の種類に関係なく、一定の税率で課されます。 法人事業税とは 法人事業税とは、法人の所得に対してかかる税金です。法人税と違うのは、法人税は
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仕事先に行ったり、遠方に出かけたりする場合には交通費がかかり、取引先の接待や社内の懇親会に参加すると接待交際費がかかるのは、サラリーマンでも個人事業主でも同じです。では個人事業主の場合、これらの費用は経費になるのでしょうか。 この記事では、交通費・接待交際費と経費の関係や注意点について解説します。 個人事業主とサラリーマンの交通費の取り扱い 交通費は、個人事業主であってもサラリーマンであっても、頻繁に発生する支出です。しかし、個人事業主とサラリーマンでは交通費の取り扱いが異なります。ここでは、それぞれの交通費の取り扱いについて確認します。 個人事業主の交通費の取り扱い 個人事業主は、自ら事業を行い、売上を増やしていきます。もちろん売上を増やすためには、電車や車などで取引先や仕事場などに行く必要があります。時には遠方の場合もあります。これらは、事業を行うために必要不可欠なものです。このように
納税が国民の義務であることは、誰もが知っています。また、申告のやり方(例えば経費計上の仕方)によって、納税額に差が出ることも、知らない人はいないでしょう。普通は、少しでも支払う金額を少なくするために、あれやこれやと節税を考えるのですが、一歩間違えると、「節税」のつもりが「脱税」になってしまうことがあります。その「境界線」について本記事でわかりやすく解説します。 「脱税」とは?「節税」や「租税回避」とどう違う? 節税とは? 所得税、法人税は、所得(売上から経費などを差し引いた金額)に、決められた税率を掛けて計算されます。なので、できるだけ所得を抑える、例えば経費で落とせるものはきちんと落とした上で申告することが重要になります。特に所得税は、所得が高いほど税率もアップしていく累進課税になっているので、正しい経費計上には大きな意味があります。 このように、合法的に税金の軽減を図るのが、「節税」で
会計事務所だけでなく、税理士会や商工会議所でも相談できる 税金についてわからないことや不安に感じるところがあるのだけれど、わざわざ税理士さんにお金を払ってまで聞くことなの?それに、どれくらいの相談料がかかるのかわからない…。 例えばこんな場合には、「無料相談会・相談サービス」を利用してみてはいかがでしょうか。 会計事務所の相談サービスを利用する ほとんどの会計事務所・税理士事務所では、税に関する相談を受け付けています。 アポイントを取ったうえで、回数(通常1回)、時間(30分~1時間程度)を区切って対面や電話で税理士が相談に乗ってくれる事務所もあれば、ホームページに設けた「質問コーナー」やLINE・チャットボットなどで、回答をくれる事務所もあります。 直接現役の税理士に相談できることが大きなメリットですが、時間や回数に限度があることや、その税理士が相談したい内容に特化していない場合は回答が
事業開始まもない個人事業主にとって、本業に傾注するあまり支払うべき税金の計画まで手が回らないこともあるかと思います。そこで「いつ」、どんな税金をどのようにして支払うのかカレンダー方式にして管理しておくことをおすすめします。支払い計画に税金の項目を設けておくだけでも支払漏れを減らすことができるでしょう。 個人事業主の税金はいつ払う? 税金のカレンダーで管理すること 個人事業主は1月1日から12月31日までが1事業年度となります。したがって、税金は基本的には昨年の事業活動に対して課税されるのですが、さらに予定納税や中間納税といった前年分の所得や税額などを基にして「前払い」となる税金もあります。 種々の税金は、納付先や納付時期等が異なっているため、送付された納付書が管理しきれずに納付期限を過ぎてしまうことも考えられます。また、納付書が届いてから資金繰りが立たないようなことにならないよう、予め税金
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所得税や住民税など個人が支払う税金には、様々なものがあります。固定資産を所有している時に支払う固定資産税もその1つです。実は、税金には経費になるものとならないものがあります。では、個人事業主が支払った固定資産税は経費になるのでしょうか。ここでは、個人事業主が支払った固定資産税の処理方法を解説します。 固定資産税とは 固定資産税と償却資産税 固定資産税と償却資産税の違いとは 皆さんは、固定資産と聞いて何を思い浮かべるでしょうか。土地や建物を思い浮かべる人も少なくないでしょう。しかし、個人事業主が所有している固定資産は、土地や建物だけではありません。パソコンや製造用の機械などの固定資産も所有しています。 実は、土地や建物と、パソコンや製造用の機械などの土地や建物以外の固定資産では、課税方法などが異なります。そこで、土地や建物を所有していることに対する税金を「固定資産税」、土地や建物以外の固定資
カテゴリから記事を探す 確定申告/青色申告(2022年・令和3年度) 会社設立 税金情報 労務 税務調査 [全てのカテゴリを見る] タグから記事を探す 3億円の家健康保険料宇宙ビジネス相続遺産一時所得印紙税自営業JOC事業所得給与のデジタル払い独立・起業マンション(区分所有法)法給与所得 [全てのタグを見る] ビスカス公式SNSをフォローする ビスカス公式youTubeチャンネルをチェックする 3分でわかる税金 社長のごはん 法人が事業を拡大していく過程において、本店だけでなく支店を設置することがあります。本店機能の一部を別の場所にも持たせることができるため、事業の拡大方法としては便利です。しかし、支店の設置にはメリットだけでなく、デメリットもあります。ここでは、法人が支店を設置した場合のメリットやデメリット、さらに税金についても解説します。 支店と営業所の違いとは 本店以外の場所にお店や
SEが新たにフリーランスになる場合のポイント 勤務先を退社し、雇用契約のSEから新たにフリーランスSEになる場合のポイントについて説明します。 できるだけ開業費を計上する 税法上、経費に計上できる範囲はフリーランスSEとしての活動にかかる費用だけではなく、フリーランスになる前の開業準備費用も含まれます。この開業準備費用のことを「開業費」といいます。開業費の特徴は経費処理するタイミングが自由に選択できる点です。たとえば、フリーランスSEの1年目は所得金額が少ないため経費処理せず、もうかった年に必要経費に計上することができます。開業費に計上できるおもな項目は次の通りです。 開業準備のための打合せにかかる飲食代、接待、交通費 セミナー代、書籍代 事務所を借りる場合の不動産会社に支払う仲介手数料など 印鑑やペンなどの消耗品 など 確定申告書に仕事内容を詳しく記載する フリーランスSEの場合、都道府
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