レジを使っている場合には必ずレジをチェックされます。 レジを通していない売上げがあると何かしらの方法で把握される可能性があります。 レジを通さず意図的に売上げを抜くようなことはしないようにしましょう。 （売上漏れについて簡単にお話しました） レジは調べられる 業種にもよりますが、レジを使っている場合は必ず調べられると思っておきましょう。 今までに飲食店、美容院などレジを使っている業種では間違いなくレジを調べられています。 レジの何を調べるのかと言うと 過去の記録（レジペーパー） 操作方法 誰が操作するのか 締めるときはどうているのか などです。 特にレジペーパーの有無については調べられます。 レジペーパーは保存しておくべきなのですが、保存していない人も多くいます。 レジペーパーの保存が無いと売上げの確認に時間がかかるので大変ではあるのですが、 レジの機種によっては過去の記録をすべて出力でき

個人は相手先から支払調書が発行されることがあります。 この支払調書があるものだけを確定申告していたケースがありました。 支払調書の有無は関係なく、すべての売上げについて確定申告しなければいけません。 ※　守秘義務の関係で事実関係を変えています。 支払調書があるものだけ申告 デザイナーである個人事業者から税務調査のご相談をいただきました。 確定申告は自分で作成して提出していました。 お話を伺うと売上げと経費は正しく計算しているつもりとのことでした。 確定申告書を拝見すると売上金額に対して経費が多いように思われました。 もう少し細かく確認してみると売上漏れがあることは判明。 売上げについては取引先から支払調書が送られてきたものだけを申告しているとのことでした。 支払調書の有無は関係ない 確定申告をする際には支払調書があるかどうかは関係ありません。 支払調書は本来は本人に渡す必要はないのです。

税務署の調査官に嘘を伝えてしまい、それがきっかけで重加算税となったことがあります。 意図的に事実と違うことを伝えてしまうと重加算税の対象となることがありますから注意が必要です。 ※　守秘義務の関係で事実関係を変えています。 つい嘘を伝えてしまった 一人親方の個人事業者から税務調査のご相談を受けました。 すでに税務調査が開始されており、途中から対応してほしいとのことでした。 税務調査の途中からであっても税理士が対応することは可能です。 お話を伺うと、すでに税務調査が開始されており一度調査官と会って話をしたとのことでした。 それだけであれば問題はなかったのですが、嘘を言ってしまったとのことでした。 この依頼者の方はご自身で確定申告書を作成しており、売上除外があったのです。 売上除外を知られるのが怖くなりつい嘘を伝えてしまったようです。 すぐに嘘が発覚 嘘の内容は、売上げはすべて銀行振り込みであ

最近の税務調査では交際費をチェックされるケースが多くなっています。 特に飲食代は気をつけなければいけません。 「誰と」「何のために」をしっかりと書いておくようにしましょう。 交際費はチェックされる フリーランスの税務調査でチェックされる項目はある程度決まっています。 売上金額は当然ですが、経費については外注費・交際費などは必ずチェックされます。 金額が大きい項目もチェックされることが多いです。 →　税務調査で大切なのは勘定科目ではなく「経費かどうか」 交際費は必ずチェックされると考えておきましょう。 よほど少額であれば別ですが通常は調べられます。 特に飲食代は注意しなければいけません。 昨年の税務調査ではすべての案件で飲食代について細かく指摘を受けました。 たまたまなのかもしれませんが「飲食代を細かく指摘する」ような指導がされているのかもしれません。 税務調査についてまとめたページを作りま

個人の税務調査では正式な記録を残すために「質問応答記録書」を作成することがあります。 これは税務署側が重加算税を検討している場合に作成されることが多いので注意が必要です。 領収書やレシートの紛失 エンジニアの個人事業者から税務調査対応の依頼をいただきました。 ご自身で確定申告書を作成して提出されていました。 売上金額については毎月1回の振込入金なので容易に計算ができます。 ただ、経費については領収書やレシートをエクセルに集計していただけでした。 確定申告書を作成する際にエクセルで計算してその後は袋にいれて保管していたようです。 ですが、税務署から税務調査の連絡が来てから領収書等を探してみると紛失していることに気づいたのです。 そこで私にご相談がありました。 できるだけ再発行する 領収書やレシートを紛失しているからといって経費がまったく認められないわけではありません。 通常発生しているだろう

税務調査が長引くことがあります。 長引いたからといって大きな問題があるわけではありません。 脱税があるから長引くわけではないのです。 税務署の担当者の問題で長引くこともあります。 長引いても大きな問題が無く終わることもあります。 税務調査が長引いても 個人の税務調査の期間はだいたい1か月から1か月半くらいのことが多いです。 もちろんそれよりも早く終わることもあれば長引くこともあります。 長引いたからといって脱税など大きな問題があるわけではありません。 長引くと不安になるのは当然です。 「何か問題があったのか」「脱税になることがったのかも」と不安に感じられて質問を受けることもあります。 税務調査が長引いたからといって必ずしも脱税があるわけではありません。 繰り返しますが、長引いたからといって不安になる必要はありません。 実際に1年くらいかかった税務調査があります。 最終的に指摘されたのは期ズ

個人の税務調査は途中から税理士に依頼することも出来ます。 ただ途中からでは十分な対策が出来ないこともあります。 調査対応だけを税理士に依頼することができる 税務調査の対応については税理士に依頼することができます。 確定申告を税理士に依頼していなかったとしても税務調査の対応だけを依頼することも可能です。 私も税務調査の対応のみを依頼いただくことが多いです。 税務代理権限証書（委任状）を税務署に提出することで税理士が税務調査の立ち会いや税務署とやり取りをすることができるようになります。 税務調査は不安に感じる方が多く一人で対応できないと考えて税理士に依頼されるケースが多いです。 絶対に税理士に依頼しなければいけないわけではないので自分で対応される方もいます。 一人で対応できない場合には税理士に依頼することも可能です。 依頼するタイミングは？ 税理士に依頼をするタイミングは 税務調査が始まる前

個人の税務調査で負担が重くなってしまうのは 脱税しているとき 資料がないとき 無申告のとき です。 これらのときは負担が重くなってしまうことが多いです。 一番負担が重くなるのは？ 個人の税務調査で負担が重くなるのは 脱税しているとき 資料がないとき です。 さらにいえば 無申告 も挙げられます。 これらに該当していると負担が重くなることが多いです。 脱税しているときは当然 売上げを抜いている・架空経費を入れているなど脱税をしている場合には 当然ながら負担が重くなります。 脱税行為があると重加算税という重い加算税がかかります。 よく罰金と言われているものです。 ただの勘違いや計算間違いなどの場合も加算税がかかりますが重加算税とは違います。 重加算税は35パーセントがプラスされます。 もし100万円の税金が発生したら35万円がプラスで135万円になります。 しかも・・・それが数年分。 ただの計

建設業などでは外注費を現金で支払っていることが多いです。 領収書や請求書など何もないケースもあります。 何も資料が無かった事例で外注費を認められたこともあります。 ※　守秘義務の関係で事実関係を変えているところがあります。 外注費を現金で支払い 建設業では外注費を現金払いしているケースもあります。 仕事現場で現金を渡すことも多く行われています。 仕事の現場で領収書を書いてもらうことは難しく、領収書をもらえないのです。 一人親方の個人事業者から税務調査のご相談をお受けした際も外注費の領収書がまったく無い状態でした。 外注費が認められないとかなりの負担となるため対策が必要な状態でした。 問題は「本当に外注があるのか」 現金払いで外注費を支払っていて領収書が残っていない。 このときに問題となるのは「本当に外注費があるのか」です。 悪い見方をすれば、本当は外注費が無いのに現金で払ったことにして適当

個人事業者の税務調査で多いケースの一つが「赤字にして還付を受ける」があります。 天引きされていた源泉所得税が還付となるケースもあります。 赤字が多すぎたりすると税務調査が行われる可能性が高くなります。 ただそれだけで不正を疑われているわけではありません。 所得税が源泉徴収される 所得税が源泉徴収されているケースは多くあります。 個人が報酬をもらうときには源泉徴収されることがあります。 すべての報酬について源泉徴収されるわけではありませんが、個人相手に支払う際には源泉徴収が必要だという認識があるようです。 源泉徴収をされていても確定申告は必要となります。 すでに所得税が天引きされている状態ですので確定申告によって新たに多額の納税が発生するケースは少ないです。 場合によっては還付となることもあります。 還付になることも 所得税が源泉徴収されていると所得税を前払いしているような形となります。 前

税務署から稀にお尋ねが届くことがあります。 お尋ねには色々あります。 最近多いのは「インターネット取引等についてのお尋ね」です。 無視や嘘は絶対にいけません。 しっかりと対応するようにしましょう。 （税務署からのお尋ねについて簡単にお話しました） 税務署からのお尋ね 稀に税務署からお尋ねが届くことがあります。 「お尋ね」は税務署からの質問だと思っていただければいいでしょう。 お尋ねが届くとビックリしてしまいますが、単純に「わからないから教えてください」といったものです。 お尋ねが届いたからといって悪いというものでもありません。 税金の還付をするのに振込先がわからない 確定申告書にちょっとした記載間違いがある 確定申告書に添付する資料が足りない 不動産を購入したときのその資金はどうしたかの確認 確定申告するべきだと思われる 消費税の申告内容の確認 反面調査のため などいろいろです。 確定申告

青色申告会入会していれば税務調査は行われないのでしょうか？ フリーランスは青色申告会に加入されているケースも多いです。 税務調査は青色申告会に加入しているかどうかは関係ありません。 青色申告会に加入 フリーランスで青色申告会に加入されているケースは多く見受けられます。 青色申告会は会費が必要となりますが、青色申告の相談だけでなく融資や色々な相談をすることもできるのでメリットを感じる方もいます。 青色申告会で帳簿の作成をしてくれるわけではなく自分で帳簿作成をする必要があります。 適正な申告を推進しようとしている団体ですので相談をすることで色々と指導してくれるのは間違いありません。 青色申告会に入れば税務調査は来ない？ 稀に質問を受けるのが「青色申告会に加入すれば税務調査は来ないですよね？」というもの。 何度か同じような質問を受けたことがあります。 青色申告会に加入していても税務調査は行われま

フリーランスの税務調査で脱税が発見されるケースはそんなにあるのでしょうか？ みなさんが思っているよりも多いかもしれません。 意外と脱税行為は多いのです。 脱税行為とは 脱税行為といっても色々なものがあります。 簡単に言えば税金を誤魔化すことです。 売上げを減らすか経費を減らすかのどちらかを意図的に行うことです。 例えば 売上金額が入金される銀行口座を隠す 領収書の金額を書き替える 本当は無い経費を入れてしまう などです。 単純な間違いとは違う 脱税は単純な間違いとは違います。 誰でも勘違いや計算間違いをすることはありますが、脱税はこのような間違いとは違います。 「計算間違いをして売上金額を少なく申告してしまった。」はよくあることです。 これは単純な間違いなので脱税とはなりません。 脱税は意図的に少なく申告してしまうことを言います。 もちろん税務調査によって意図的なのかただの間違いなのかは慎

個人事業者の税務調査では基本的に自宅で行われます。 自宅であれば調査に必要な資料が残されているからです。 自宅を事務所として使用している場合にはその使用状況を確認するためでもあります。 ただそこまで細かく見られることはあまりありません。 自宅での税務調査 フリーランスの税務調査は原則として自宅で行われます。 自宅で行われる理由としては 必要な資料があるから 資料の保管状況などを確認するため 事業用の割合を確認するため などのためです。 特別な事情がある場合などは自宅以外の場所で行われることもありますが、基本的には自宅です。 参考　→　自宅事務所の注意点 どこまで確認されるのか 自宅での税務調査で不安に感じられるのは「どこまで調べられるのか」です。 関係のない部屋まで隅々まで調べられるのではないか？と心配になる方もいます。 自宅に税務署の調査官が来るというだけで不安を感じるのは当然です。 原

子供が好きなのでよく回転寿司に行きます。 最近は麺類をよく注文するのですが意外と美味しいです。 子供も好きでよく食べています。 子供は回転寿司が好き なぜかわかりませんが、子供って回転寿司が好きですよね。 私が子供の頃も好きでした。 近所に流れ寿司があってベルトコンベアーではなく水の上に桶があってその中に寿司が流れているお店がありました。 たまに連れて行ってもらったのが嬉しかった記憶があります。 ウチの子供たちも好きなのでどこで食べたいか聞くと必ず「寿司」と答えます。 回転寿司しか行ったことないですが・・。 麺類が美味しい いまの回転寿司ってファミレスみたいに何でもあるんですよね。 ラーメン・そば・カレーもあります。 デザートのケーキもたくさんあるしコーヒーなどもあるのでカフェとしても利用できてしまいます。 最近ハマっているのが麺類。 きっかけは、はま寿司の鴨そばです。 そば食べたいなぁと

ドラクエやりたくてDSを買いました。 はぐれメタルエディションです。 ドラクエやるのに本体が必要 新しいドラクエが発売されて目にしない日はありません。 TwitterやFacebookを見ると必ず目に入ってきます。 正直なところ最初はあまり興味がなくて買う気はありませんでした。 でも、、、毎日毎日ドラクエの投稿があってさらに仕事をバリバリやってそうな方々が軒並みドラクエをやっていると。。 しだいに欲しい気持ちが強くなってきていつの間にか買う方向に向かっていました。 問題となるのがゲーム機。 最近はまったくゲーム機本体を買っていなくて初代のWiiとかPSPくらいしかありません。 ソフトの前にまず本体をどうするかの問題があります。 PS4かニンテンドーDSを買わないとドラクエができません。 PS4だとテレビを使うので子供たちにもバレてしまいますのでこっそりやるためにDSを買うことに。 DSとい

先日、外出中に急にスマホが使えなくなりました。 数分で使えるようになったのですがもしそのまま使えなくなったら大変でした。。 スマホが使えなくなった場合も考えておいた方がいいですね。 突然スマホが使えなくなったら 先日、打ち合わせ場所に向かうためにスマホでマップを見ながら歩いていました。 すると突然スマホがフリーズして動かなくなってしまいました。。。 何をやっても動かなくなってしまったのです。 いま使っているのはワイモバイルのAndroidone507shで購入して半年以上経ちますがフリーズは初めてです。 同じAndroidのXperiaZUltraは頻繁にフリーズするので対処法は知っていて電源ボタンと音量ボタンのプラス（マイナスだったかも）を同時に長押しすると強制的に電源を切ることができます。 もう一度電源を入れ直したら無事に動いてくれました。 スマホが使えなくなったことも考えておく もし

初めて足湯カフェに行ってきました。 足湯につかりながらコーヒーを飲むのもいい感じです。 足湯カフェespo（エスポ） ブログを始めてからネタになりそうなモノを探すようになったのですが、そのうちの一つがカフェ巡りです。 珍しそうなカフェがあったら入るようにしています。 今回も珍しいカフェがあったので行ってみました。 足湯カフェのespo（エスポ）です。 場所は鬼怒川です。 鬼怒川にあるホテルサンシャイン鬼怒川の中にあります。 ホテルの中にあるのですが宿泊者でなくても利用できます。 宿泊者は無料で利用できますが、宿泊しない場合はワンドリンク制となっています。 足湯に浸かりながらゆっくりできて最高 店内は屋内とテラス席があります。 足湯があるのはテラス席。 当然ながらみんなテラス席を利用していました。 足湯がある席は限られているいるので詰めて利用する必要があります。 ちょっと狭い感じです。。 タ

せっかく仕事にブログを使っているなら自分の好きなことやはまっているモノをどんどん書きましょう！ 好きなことなら書きやすいです。 ブログで共感してもらう 自分がブログをやっているからでしょうが、ブログを仕事に使っている人が増えてきたなぁと感じます。 同業の税理士などの士業だけでなく様々な業種でブログを利用されています。 今やなんでもネットで検索する時代ですからブログの効果が大きいのは間違いありません。 ただ、ブログは書けば仕事につながるというわけでもありません。 ブログから依頼をいただくためには共感していただくことが大切です。 会ったことのない人に依頼する 私もそうなのですが、会ったことのない人に連絡するのってすごく不安ですよね。 ネットで知ったまったく知らない人に連絡するのは意外と勇気がいることです。 知人からの紹介で連絡先を聞いた場合でも最初は不安ですよね。。 ネットで知った人となると、