あずさ監査法人 | IT業務処理統制の文書化ポイント Page1
2007.08 ページ| 1 | 2 | 3 | IT業務処理統制の文書化ポイント ここでは、IT業務処理統制（ITAC）の文書化について具体的に解説する。ITACの文書化にあたってのポイントとして、業務部門とシステム部門が協力して進める必要があるため、その役割分担や進め方が重要になること、フローチャート・業務記述書・リスクコントロールマトリクスの3点セットへのIT部分の記述方法に注意が必要なこと、などが挙げられる。また、見逃されがちなEUC（エンドユーザコンピューティング）についても解説する。 ITACの文書化におけるポイント 業務処理統制（アプリケーションコントロール）とは、個々の情報システム（アプリケーションシステム）において、開始した取引が承認・入力され、漏れなく正確に記録され、処理され、出力されることを確保する統制活動であり、業務プロセスごとに評価を行う。その
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自動化された業務処理統制等に関する評価手続