キャッシュフロー計算書の仕組み ：例
企業は事業活動に伴いさまざまな取引を行っていますが、企業の取引には当然キャッシュが関連しています。取引には企業にキャッシュを流入（キャッシュ・イン）させる取引とキャッシュを企業から流出（キャッシュ・アウト）させる取引があります。キャッシュ・フロー計算書は一会計期間の企業のキャッシュ・インとキャッシュ・アウトを捉え、キャッシュの期首残高に加減算してキャッシュの期末残高を計算する形式で、企業のキャッシュの流れを計算して表示する財務諸表です。 営業活動によるキャッシュフロー ７０万円 投資活動によるキャッシュフロー △３０万円 財務活動によるキャッシュフロー ４０万円 現金及び現金同等物の増加額 ８０万円 現金及び現金同等物期首残高 １００万円 現金及び現金同等物期末残高 １８０万円 激安家具・パソコン周辺機器を安く買
中小企業の資金繰りとキャッシュフローを考える
“キャッシュフロー”という言葉が出始めて久しくはないが、資金繰りの考え方しっかり押さえ、現状を把握するキャッシュフロー計算書の見方・活かし方を通して、いかにキャッシュフロー経営を展開していくかを考えてみました。 キャッシュフローとは、ある期間内に企業が実際に受け取ったキャッシュインフローや支払ったキャッシュアウトフローのことを指します。つまり、企業が実際に受け取った現金の入りと出しの総額を示すものです。 キャッシュフローは、企業の経営状態を把握するために非常に重要な指標の1つであり、企業のキャッシュフロー状況が悪化すると、企業の存続に影響を与えることもあります。一方、キャッシュフローが改善すると、企業はより多くの投資を行うことができたり、株主に配当を支払うことができたりするなど、成長や発展の機会を得ることができます。 キャッシュフローは、キャッシュフロー計算書を作成することで算出されます。
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キャッシュフロー計算書の分析
