【書評】IT統制とIT監査 | USCPAの日記
今、私は監査法人に在籍しており、本当に色んなことを経験してきた後に内部統制に携わることが多くなったのですが、マニュアル統制とIT統制と大きく2つに分けられるうち、常にマニュアル統制だけに関わってきました。これはうちの監査法人だけなのかは不明ですが、割とマニュアル統制支援チームとIT統制支援チームは分けられていることが多く（そもそも部門が異なる）、内部統制を専門にしようと思っている身として、心のどこかでIT統制を体系的に勉強したことがないことを引け目に感じていました。 どこかにIT統制についていい感じに理論と実務の具体例が載っている本は無いかと探していたのですが、なかなか自分に合っている本に出会うことはできませんでした。 そんなとき、いつも通り本屋をぶらぶらと歩いていたら見つけたのが今回ご紹介する本になります。 少し本屋でパラパラとめくってみた結果、「これは、自分が求めていたものかもしれない
内部統制は100回中8回間違えて良い - 内部統制ブログ（フジタヒロキ）
2017/6/25 全面的に書き換えました。 ・内部統制とは 上場企業では内部統制の整備・運用が求められています。例えば、営業担当者が売上伝票の起票を行う場合、営業課長がその内容を確認し、日付や金額に誤りがないか、顧客の受領証など必要な書類がそろっているか、確認して伝票に押印するとします（電子化されている企業が多いとは思いますが）。この確認が内部統制です。こういった当たり前のように行われている業務に内部統制が含まれています。 ・どうやってチェックするのか 上場企業ではこれらの内部統制が、年間を通じて誤りなく行われているか、会社の内部監査室がチェック（※１）することになっています。上記の例では、伝票に営業課長の押印があるかチェックし、また、伝票と関連する書類が揃っていてそれぞれが整合していること、したがって営業課長承認が妥当であったことをチェックします。年間で作成されているすべての伝票をチェ
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［子会社不祥事を未然に防ぐ］グループ企業における内部統制システムの再構築とリスクアプローチ 【第４回】「グループ企業管理に関わる基本的方針（その１）」 ～親会社は全社的な統制とグループ会社の自主・独立性をどのように調和させるのか？～ 遠藤 元一 – 税務・会計のWeb情報誌『プロフェッションジャーナル（Profession Journal）』｜［PROnet｜プロネット］
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