相続税の非課税枠はいくらあるのか？相続によって財産を継承しても、一定の金額までは税金がかからない非課税枠があるため、実際に相続税を支払うのは一部の人に限られます。相続税の非課税枠はどれだけあるのでしょうか。税理士法人監修の当サイトでは、どこよりも詳しく相続税対策について解説しています。 相続税の非課税枠はいくらあるのか？ 相続税とは、相続や遺贈によって取得した財産が一定の金額を超えた場合にかかる税金で、国に対して支払います（国税）。 相続によって財産を継承しても、一定の金額までは税金がかからない非課税枠があるため、実際に相続税を支払うのは一部の人に限られます。 相続税の非課税枠はどれだけあるのでしょうか。 相続税がかかる財産とは？ 遺産相続が発生すると、亡くなった人（被相続人）が所有していた権利、義務は、相続人に継承されます。 この相続人に継承される権利、義務のことを、相続財産といい、一般

相続税対策で不動産を購入する方法とリスクとは？不動産を購入することで相続税評価額を下げて相続税対策できます。不動産の評価額をより下げる方法とリスクについても紹介しています。税理士法人監修の当サイトでは、どこよりも詳しく相続税対策について解説しています。 相続税対策で不動産を購入する方法とリスクとは？ 財産が多いほど相続税は高額になりますが、財産の評価額を下げる相続税対策によって節税ができます。 評価を下げるのに有効な相続税対策は、不動産購入です。 現金と不動産の評価額を比較すると分かりやすいと思います。 現金の場合、額面額がそのまま評価額になります。 たとえば、現金が1億円ある場合、その評価額は1億円です。 不動産の場合、特例や評価方法によって評価額を下げることができるため、現金をそのまま相続するより不動産を購入した方が相続税を節税できます。 このページでは、不動産の評価額を下げる相続税対

相続税対策と土地｜土地贈与の注意点と土地活用の口コミ！土地贈与には「暦年贈与」「相続時精算課税贈与」の２種類の方法があります。相続時精算課税贈与を選択しない限り通常の贈与は暦年贈与となります。税理士法人監修の当サイトでは、どこよりも詳しく相続税対策について解説しています。

家の相続手続き｜家の相続登記・名義変更と費用！家の相続は、土地・建物の分割が必要になるため、分割方法・割合で揉めることが少なくありません。円満に相続をおこなうためには、早くから準備・対策をしておくことが大切です。 家の相続手続き｜家の相続登記・名義変更と費用！ 被相続人が住んでいた家（土地と建物）を相続する場合、簡単に分割ができないため各相続人に不公平が生じやすくなります。 相続人、相続割合が明確に決まったら、相続登記・名義変更を行うことで、後々のトラブルを防ぐことができます。 複数の相続人で家を分ける場合、分割割合で合意しても後で揉めるケースが少なくないからです。 特に相続財産の大部分、あるいは全部が家である場合は分割で揉めて、中には裁判になることもあります。 家を相続したら相続登記・名義変更を確実に行って権利関係を明確にしておきましょう。 家を相続したら名義変更 家（土地と建物）を相続

生前贈与の非課税枠はいくらまで？生前贈与の非課税枠を使った節税方法はは大きく分けて６通りです。暦年贈与、相続時精算課税制度、住宅取得等資金贈与、教育資金一括贈与、結婚・子育て資金一括贈与、配偶者控除の生前贈与非課税枠について解説しています。 生前贈与の非課税枠はいくらまで？ 生前贈与の方法は複数あり、それぞれの生前贈与には非課税枠が設けられています。 非課税枠を超える額の贈与を受けた場合には、贈与税がかかります。 生前贈与の非課税枠その１．暦年贈与の場合 毎年一定額の贈与をおこなうことを暦年贈与といいます。 1月1日から12月31日までの1年間に受けた贈与額が110万円以下であれば、贈与税は非課税となります。 ただし、長年にわたって110万円以下の贈与を受けている場合は、まとまった金額の贈与とみなされ、贈与税がかかることがあります。 複数の人から贈与を受けた場合は、金額を合算します。 生前

孫への代襲相続 たとえば、このような家族構成で、全員が生きている場合は、配偶者と長男、長女の3人が法定相続人となります。 上の図で、長男が先に亡くなっていたり、長男に対して相続欠格や相続人の廃除があったりした場合には、被相続人の孫が、長男に代わって相続人になることができます。 これを代襲相続といいます。 孫もなくなっている場合はひ孫、ひ孫もなくなっている場合は玄孫と、下の世代が相続人を継承していきます。 孫は、本来の法定相続人である長男に代わって相続しているのであって、孫が法定相続人になるということではありません。 ※長男が遺産を放棄している場合は、孫には遺産を相続する権利がありません。 相続税対策として孫に生前贈与・遺言・孫を養子にする方法 子が生きているうちに、孫に遺産を相続させる方法には、生前贈与、遺言、養子縁組の３通りの方法があります。 以下を参考にしてください。 孫に教育資金（学

子・孫に生前贈与することで相続税対策 相続税は、遺産が多ければ多いほど税額が上がる累進課税方式を採用しています。 相続税額を抑えるためには、相続財産を減らすことが有効な対策となります。 そこで注目を集めているのが、生前贈与です。 生前贈与とは、生きているうちに子や孫などに無償で財産（現金、預貯金、不動産、有価証券、美術品など）を与えることです。 相続を迎える前に、父母・祖父母世代が保有している財産を子・孫などの若い世代に移転することができます。 参考：相続税対策で孫に生前贈与・遺言・養子縁組する方法と注意点 生前贈与・相続の違いと相続税対策 自分の財産を配偶者や子、孫などに受け継がせる方法には、相続と贈与があります。 自分が亡くなってから財産を受け継がせる場合は相続、自分が亡くなる前に財産を受け継がせる場合は生前贈与となります。 生前贈与とは？ 贈与者が死亡する前に受贈者に財産を与えること

遺産相続割合｜遺産相続の割合は変更できる？ 相続税改正にともない、遺産相続の割合でトラブルになるケースが増えています。 遺産相続割合トラブルというと資産家・富裕層の問題で自分達には関係ないと思っている人が多いのですが、実はそうではないのです。 平成28年12月に国税庁が発表した「平成27年分の相続税の申告状況について」によると、平成27年中に亡くなった人のうちの8.0％が相続税の課税対象者となり、平成26年の4.4％から大きく増加しました。 平成27年1月1日以降、相続税の基礎控除額が引き下げられ、その影響が現れています。 たとえば、夫が亡くなり、妻と子ども2人が法定相続人の場合、基礎控除額は4,800万円になります。 また、東京国税庁（管轄：千葉県 東京都 神奈川県 山梨県）の発表によると、相続税の課税対象者は12.7％にものぼり、平成26年の7.5％から5.2ポイント上昇しています。

遺産相続の順位０位．配偶者 死亡した人の配偶者に遺産の相続順位はなく、常に相続人となります。 配偶者がいない場合は、第1順位～第3順位の一番順位が高い人たちが相続人となります。 離婚した場合や、内縁関係の場合は、相続人になれません。 遺産相続の順位１位．子 被相続人が再婚の場合、前妻・前夫との子も法定相続人になります。 子がすでに死亡しているときは、その子の直系卑属(子や孫など)が相続人となります。 子と孫がいるときには、死亡した人により近い世代である子が優先されます。 嫡出子と非嫡出子の遺産相続 平成25年の民法改正により、嫡出子と非嫡出子（婚姻関係にない男女の間に生まれた子）の相続分は同等となりました。 胎児の遺産相続 胎児は、すでに生まれたものとみなされ、相続能力が認められます（だだし、死産だった場合は相続能力が認められません）。 すでに生まれた子と、夫の死亡後に生まれた子とで、遺産

遺産相続の税金はいくらから掛かるかは、実際に計算してみないと分かりません。一定金額まで税金がかからない非課税枠があり、非課税枠は相続人の数や条件によって異なるからです。相続人の構成・相続財産の例をあげて、遺産相続にかかる税金計算の手順について解説しています。 遺産相続の税金はいくらから？遺産相続にかかる税金計算と対策 遺産相続の税金はいくらから？は計算してみないと分かりません。 一定の金額までは税金がかからない「非課税枠」があり、非課税枠は相続人の数や条件によって異なるからです。 遺産相続で税金がかかるのは、どういった場合なのでしょうか？ 遺産相続が発生すると、亡くなった人（被相続人）が所有していた権利、義務は、相続人に継承されます。 この相続人に継承される権利、義務のことを、相続財産といい、一般的には「遺産」と呼ばれています。 相続財産は、物だけに限られず、被相続人が有していた地位なども

遺産相続トラブル事例・トラブル解決事例まとめブログ！遺産相続トラブルにつながる事例、トラブルを解決する事例まとめ。遺産相続トラブル、相続争いは一般家庭にも無関係ではありません。裁判所データによるとトラブルになった相続額（不動産なども含む）は5000万以下が75%以上なのです。 遺産相続トラブル事例・トラブル解決事例まとめブログ！ 遺産相続トラブルは、一般的な家庭でも数多く発生しています。 遺産相続トラブルに関する裁判のうち、認容・調停が成立したものの遺産価額をみると、5,000万円以下の争いが75％以上を占めています。 資産家や経営者などは、日ごろから弁護士や税理士などと付き合いがあることが多く、生前から相続対策をしているケースが少なくありません。 一般的な家庭は、被相続人が亡くなってから問題に直面するため、遺産相続トラブルが発生しやすくなります。 遺産相続は、相続人全員の話し合いによって

遺産相続でもめる相続争いおきて弁護士に相談する事例が増えています。遺産相続でもめてしまった、もめる前に対策したいときに弁護士に頼める仕事内容、依頼した場合の弁護士費用の相場、遺産相続の弁護士無料相談について解説しています。ぜひ参考にしてみてください。 遺産相続での弁護士の仕事内容と弁護士費用の相場は？ 遺産相続でもめて弁護士に相談、裁判にまで発展する事例が増えています。 遺産相続でもめるのは、富裕層だけではありません。 平成27年度の「司法統計」によると、家庭裁判所での遺産相続にともなう事件数は、全国で12,615件にものぼりました。 審理期間が3年を超えるケースもあり、遺産相続の解決には長い時間を要することがあります。 遺産相続争いは、財産の多少にかかわらず発生します。 遺産相続争い事件のうち、認容・調停が成立した遺産価額をみると、5,000万円以下の争いが75％以上を占めているのです。

贈与の種類と相続税対策 生前贈与には、暦年贈与または相続時精算課税贈与のいずれかの方法があります。 暦年贈与 毎年一定額の贈与をおこなうことを暦年贈与といいます。 1月1日から12月31日までの1年間に受けた贈与額が110万円以下であれば、贈与税は非課税となります。 ただし、長年にわたって110万円以下の贈与を受けている場合は、まとまった金額の贈与とみなされ、贈与税がかかることがあります。 1年間の贈与税額が110万円を超えると、超える部分について10％から55％の税率で贈与税がかかります。 20歳以上の人が、父母や祖父母などの直系尊属から贈与を受けた場合は、適用される税率が有利になります。 相続時精算課税贈与 相続時精算課税制度とは、60歳以上の父母・祖父母から、20歳以上の子・孫に贈与をおこなう場合、2,500万円までは贈与税が非課税になる制度です。 2,500万円を超える分には、一律

贈与税の基礎控除110万円はいつから計算？ 贈与税の基礎控除110万円は、1月1日から12月31日までに贈与を受けた合計金額を計算します。 相続税対策で贈与する場合、相続開始前3年以内の贈与は相続財産に加算されるため要注意です。 贈与税を払っている場合は相続税額から控除できます。 贈与税の基礎控除と複数人贈与の考え方 複数人から贈与を受けた場合は、金額を合算します。 合計金額が110万円以下なら贈与税はかかりません。 複数人に贈与を行う場合、基礎控除額は「110万円 x 贈与を受けた人数」となります。 時間をかけて少しずつ贈与することで相続税を軽減できます。 贈与税の基礎控除額110万の毎年贈与は危険 長年にわたって基礎控除の110万円以下の贈与をおこなうと、まとまった金額の贈与とみなされ贈与税がかかることがあるので注意が必要です。 例えば、基礎控除の110万円を10年間にわたって贈与した

住宅取得等資金の贈与税非課税制度の適用条件 住宅取得等資金の非課税制度の適用を受けるためには、いくつかの条件があります。 住宅取得等資金の非課税制度の適用条件その１．住宅の区分 新築または築20年以内（マンション等の耐火建築物の場合は25年以内）の住宅。 住宅取得等資金の非課税制度の適用条件その２．床面積 家屋の登記簿上の床面積（マンション等の場合は専有部分の床面積）が50平方メートル以上240平方メートル以下。 住宅取得等資金の非課税制度の適用条件その３．住宅への居住 贈与を受けた年の翌年3月15日までに家屋に居住すること、または家屋に居住することが確実であると見込まれること。 住宅取得等資金の非課税制度の適用条件その４．受贈者の所得制限 贈与を受けた年の合計所得金額が2,000万円以下。 住宅取得等資金の非課税制度の適用条件その５．贈与税の申告 贈与を受けた年の翌年2月1日から3月15

教育資金贈与が相続税対策になるのは贈与税がかからないため！ この制度は、教育資金を一括贈与しても、贈与税がかからない制度です。 祖父母などが、教育資金を必要な都度出す場合は、贈与税がかかりませんが、孫などが、高校生、大学生になるまで生きていられるとは限りません。 教育資金の一括贈与を非課税にすることで、将来かかる教育資金をまとめて渡すことができます。 また、祖父母や父母の財産を子や孫に移すことで、相続税対策にもなります。 相続税対策で教育資金贈与するなら専用口座が必要 制度を利用するためには、金融機関（銀行、信託銀行、証券会社など）に専用の教育資金口座（受贈者名義）を開く必要があります。 ただし、受贈者1人につき一金融機関かつ一営業所でしか口座開設ができず、途中で変更もできません。 実際に教育費を支払った際には、金融機関に領収書を提出しなければなりません。 相続税対策で教育資金贈与する場合