法人税申告書にある別表5-2の「仮払経理による納付」欄の書き方について 法人税申告書 別表5-2の「仮払経理による納付」欄の書き方について質問です。 法人税の当期中間納付10,000円、当期確定15,000円(年税額25,000円)の場合 法人税の中間納付時に (借方) 仮払金 ¥10,000 (貸方) 現預金 ¥10,000 という仕訳をし、決算時、未払法人税等の仕訳計上の際に (借方) 法人税等 ¥25,000 (貸方) 仮払金 ¥10,000・未払法人税等 ¥15,000 という仕訳をした場合・・・・・ 別表5-2の中間申告の当期中の納付税額に記載する場所は「仮払経理による納付」になりますか? それとも、期末時点では「仮払法人税等」の残高は0円になるので、「損金経理による納付」になりますか? 期中に仮払金にて処理した中間納付分10,000円は、期中にその仮払金が消却されているため「
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