2020年度の税制改正大綱で、「ジュニアNISA」は2023年の投資期限を延長せず廃止する案が出ました。 「一般NISA」や「つみたてNISA」と比べて口座数が少ないことが「ジュニアNISA」の廃止案につながったようです。 「ジュニアNISA」は延長されない予定ですが、使えない制度というわけではありません。せっかくの非課税枠をミスミス逃す手はありません。 今回は、廃止予定である「ジュニアNISA」の活用方法について解説したいと思います。 １．「一般NISA」「つみたてNISA」は延長、「ジュニアNISA」は延長せず廃止へ ２．ジュニアNISAとは？ ジュニアNISAの対象者 ジュニアNISAの非課税投資枠 ３．教育資金の準備には、ジュニアNISAはおすすめできない？ ジュニアNISAも途中払い出しが可能となる？ ４．生前贈与を利用したジュニアNISA活用法 贈与契約書などの準備は必要 教育
1. 贈与契約書を作成するメリット 贈与契約書とは、財産を贈与するときに作成する契約書を言います。贈与は口頭でも成立しますが、口約束だけだと不安なものです。贈与の事実を「贈与契約書」という書面に残せば、次のメリットが得られ、安心できます。 1-1. 贈与の履行を確実にする 口頭だけの贈与契約だと証拠が残らないため、履行されていない部分については放置されるリスクがあります。贈与契約を書面に残せば、贈与を確実に履行してもらうことができます。 1-2. 贈与が確実にあったことを証明できる 贈与契約書は、贈与の事実があったことを確実に証明することができます。そのため、相続発生後、贈与契約書を見て生前贈与を考慮し、より公平に遺産分割を行うことができます。 1-3. 税務調査で贈与の事実を主張できる さらに、相続税の税務調査で不当な課税を防止するのにも役に立ちます。税務調査では、次の２つを指摘されるこ
今週のお題「あまい」おじいちゃんや、おばあちゃんは孫にはあまいですよね！ ○今回は贈与税の非課税制度の話です。 わかりやすい相続税・贈与税と相続対策 '22~'23年版 (2022~2023年版) 成美堂出版 Amazon 孫への教育資金贈与は贈与税の対象になる？ まず押さえておきたいのが、贈与税には「課税対象にならない財産」があらかじめ定められているという点です。 国税庁によると、贈与税がかからない財産として「夫婦や親子、兄弟姉妹などの扶養義務者から生活費や教育費に充てるために取得した財産で、通常必要と認められるもの」という記載があります。 このことから、今回の主題である「親や祖父母などの扶養義務者が贈った教育資金の援助」も、上記の非課税財産に当てはまると考えられます。 この教育資金は入学金や授業料のみならず、通学定期代や修学旅行費用、消耗品費用など、子どもの教育に通常必要と認められる費
相続税 2020.04.08 親孝行のはずが税金取られた。実家のリフォーム代を子供が出すとどうなる？ お盆や正月に実家に帰省した際に、実家の老朽化が心配になる方は少なくないのではないでしょうか。ある程度経済的に余裕が出てきたら、両親の住む実家をバリアフリーにリフォームしてあげたい、と思う人は多いと思います。 ところが、リフォーム会社から提案されるがまま工事をしてしまうと、後で高額な税金がかかる可能性があるため注意が必要です。 そこで今回は、実家のリフォームを両親にプレゼントしたのに税金が課税された事例についてご紹介したいと思います。 なんで税金がかかるの？ 両親が高齢になってくると、実家のバリアフリー化を検討する時期がやってきます。 どうせなら一気に改装して綺麗な家をプレゼントしよう、という親孝行を計画する人は少なくないでしょう。 ところが、両親の名義になっている実家のリフォーム代を子供が
かわいい、かわいい孫のために！お金をあ～げよ。 相続税がかかるのか、かからないのか、正直分からないなぁ～。 相続前に贈与したらいいと聞いたことがあるなぁ～。 しかも、相続セミナーで相続されない場合や、遺贈されない場合、相続時精算課税されない場合など、目に見えるようなあからさまなお孫さんへの相続税対策でなければ、「孫」への贈与は節税効果があると聞いたことがあるなぁ～。 「よ～し、孫にあげよう！」 「孫名義で、私から直接銀行振り込みしてあげよう。」 「孫の親（自分の子供）が勝手に使えないように黙って振り込めば問題ないだろう。」 「しかも贈与の基礎控除額、110万で どや！」 ダメですよ～！ まず、「贈与」の考え方は、親や祖父母からの「あげる」 → 孫の「もらう」という意思があって初めて、「贈与」が成立します。 つまり、孫からしてみるともらった感が無いのが問題です。 この時点で「贈与」ではなくな
少しずつ相続財産を減らしていくことができ、なおかつ贈与税も回避できる「暦年贈与」と呼ばれる相続対策が一般的にも知られるようになりました。受贈者1人あたり1年の非課税枠110万円を活用した贈与ですが、やり方を間違うと税務署からペナルティが与えられるともいわれています。本記事では、相続・事業承継を専門とする税理士法人ブライト相続の竹下祐史税理士、天満亮税理士が、「連年贈与」について解説します。 「連年贈与」で税金をたくさん払うことはないが… みなさん、暦年贈与による節税対策は活用されことはありますか。 非常に手軽に行える反面、贈与の成立要件を満たしているかといった注意点は細かく問われることがあるので気をつけましょうと他の記事でもお伝えしました（関連記事「孫のために…で課税!? 赤ちゃんへの「贈与」が認められないワケ」参照）。 今回は、暦年贈与の中での注意点のひとつとしてよく言われている、『連年
「駆け込み生前贈与」の前に！富裕層でなくても要注意の税務調査DX化
おかの ゆうし／1971年、千葉県成田市生まれ。早稲田大学商学部卒業。相続税専門の税理士として実績数約3300件。事務所は新横浜駅近、東京駅近、名古屋駅近の3カ所。特に土地の評価を得意とし、相続税還付の実績は業界トップクラス。『相続税専門税理士が教える相続税の税務調査完全対応マニュアル』（幻冬舎刊）ほか著書多数。各種メディアによる取材実績も多数あり。 News&Analysis 刻々と動く、国内外の経済動向・業界情報・政治や時事など、注目のテーマを徹底取材し、独自に分析。内外のネットワークを駆使し、「今」を伝えるニュース＆解説コーナー。 バックナンバー一覧 注目の「相続税と贈与税の一体化」は、政府与党『令和4年度税制改正大綱』においても前年同様、「本格的な検討を進める」との表現にとどまった。2021（令和3）年末に閣議決定され、財務省が公表した『令和4年度税制改正の大綱』にも具体案は見当た
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ジュニアNISAは廃止される？｜利用するメリットはない？ - 現役投資家ＦＰが語る
ひな型付きで解説！ 生前贈与をするなら贈与契約書は作るべき？ 書き方と注意点 | 相続会議
贈与税の非課税制度と、対象になるもの等について - ラクラクブログ rakuraku.com
親孝行のはずが税金取られた。実家のリフォーム代を子供が出すとどうなる？ | 相続メディア nexy
孫のために贈与したのに！ - 私、田舎に住んで困ってませんので！
毎年110万円まで非課税…「連年贈与」に関するよくある勘違い | ゴールドオンライン