【勘定科目早見表】経費の一覧表から簡単に経費を仕分けよう！個人事業主が会計記帳するとき、いつも頭を悩ますのが仕分けにおける勘定科目の振り分け。似ている名称があったりすると悩みますよね。確定申告の間際になって戸惑う前に、今からマスターしておきましょう。勘定科目早見表を使えば、分かりづらい経費項目もばっちりです！ 個人事業主にとって最低限しなければならないことのひとつが会計記帳です。会社員と違い、自分で所得を計算した上で確定申告と納税をする必要があるからです。 確定申告をスムーズに乗り切るために大事なのは、日頃から正しく記帳すること。そのためには正しい勘定科目に振り分ける作業が重要です。ただ、よほど経理に慣れている人でなければ、難しくて判断に迷うことも多いかと思います。そこで、主要な勘定科目についてやさしく説明しながら一覧表として公開したいと思います。 勘定科目の種類は5つ 勘定科目は以下の5
必要経費とは、事業売り上げをたてるために支払った費用を指し、以下のようなものが考えられます。 ・事務所関連費…家賃、電気代、通信費 ・車の経費…ガソリン代、月極駐車場代、修理代、車検代、自動車税、自動車保険料 ・備品、消耗品代 ・打合せ飲食代…会議費、交際費 ・新聞図書費 ・研修費 ・書籍代 個人事業主の場合、1年間に得た所得については自分で確定申告し所得税などを納付する必要があり、所得税は1月1日から12月31日までの1年間に得た事業所得（利益）に対して課されます。事業所得は以下のように年間総売上から必要経費＝事業を行うために必要な経費 を差し引いて求めていきます。 年間総売上－必要経費＝事業所得（＝事業で得た利益） 所得税は、確定申告による事業所得をもとに金額が算出されるため、重要になってくるのが必要経費です。必要経費をモレなく計上すると課税額が抑えられ節税につながりますが、計上モレが
![確定申告で必要経費になるのはどこまで？ プロが解説 [起業・会社設立のノウハウ] All About](https://cdn-ak-scissors.b.st-hatena.com/image/square/c5dadf78a6d903eb3a51b36179ad1f828b8dfdb4/height=288;version=1;width=512/https%3A%2F%2Fimgcp.aacdn.jp%2Fimg-a%2F1200%2F900%2Faa%2Fgm%2Farticle%2F4%2F3%2F6%2F6%2F7%2F4%2F1547515279%2Ftopimg_original.jpeg)
経費で落とせる費用とは？必要経費として認められる基準を解説
経費に計上できるものは「事業に必要な費用」と決まっていますが、具体的にはどんなものが認められるでしょうか。この記事では、必要経費の考え方の基本から、必要経費になるもの、ならないものをわかりやすく解説します。 目次 必要経費とは必要経費とは、事業で収入を得るために使用された費用の総称です。一般的には「経費として認められるもの」という意味で広く使われていますが、厳密には所得税法の用語となり、法人税法においては「損金」といいます。 必要経費は所得を計算する際に差し引かれますが、計上できるのは定められた基準に沿ったもののみとなります。 経費として認められる基準経費として認められるのは、以下の基準に該当する費用です。 総収入金額に対応する売上原価、その他総収入金額を得るために直接要した費用その年に生じた販売費、一般管理費、その他業務上の費用上記のいずれかを満たした費用であれば、以下の所得のいずれかか
個人事業主になると毎年必ず確定申告をして、自分で納税する必要があり、「税金」を意識することが多くなります。また、事業の利益が個人の収入に直結するので、誰もが「節税」を考えているのではないでしょうか。 確定申告には青色申告と白色申告の2種類があり、青色申告は節税する上でのメリットが多数あります。今回は青色申告のメリットの中でも特に魅力的な4つをご紹介します。 目次 青色申告とは？白色申告との違い確定申告の申告方法には、青色申告と白色申告の2種類があります。青色申告は原則的に複式簿記と呼ばれる方法で帳簿を作成し、その記帳内容に基づいて所得税額を計算します。白色申告の場合は帳簿の作成方法が単式簿記と呼ばれる、より簡易的なものになります。 青色申告と白色申告の違いを簡単に説明すると、前者は「水道代を普通預金から引き落としで払った」というようなお金の流れまで細かく管理するのに対し、後者はいくら稼いで
ベンチャー・中小企業が接待交通費にできる範囲やルールのまとめ 接待交際費は経費と認められれば、損金算入することができ、結果として節税の効果がります。資金繰りを上手にやりたい、ベンチャー起業家・中小企業の経営者は、交際費についてルールを深く理解し、経費として認められる分の交際費は、正しく経費として処理したいところです。 今回は、接待交際費を経費で損金算入できるルールをまとめました。また、令和6年4月から適用となる法改正において、接待交際費の上限額が10,000円まで引き上げられたことについても解説しています。 経費はしっかり理解していると節税になりますが、専門家レベルに理解するのは時間も労力もかかります。そこで起業家は、信頼できる情報を得て、判断することになるでしょう。 創業手帳は、専門家のアドバイスを受けながら記事を書いています。また、そのネットワークを活かし、会員向けに専門家の紹介も行っ
【青色申告の基礎知識】
勘定科目とは？ 日々の取引を「帳簿」に記録して、一年間の事業の収支を把握することが経理です。そして、作業のメインは「帳簿」にお金の出入りを正確に記帳することです。 「帳簿」に記録するルールに複式簿記（青色申告で義務付けられている記帳方法）があります。仕事の取引を以下の５つのグループに分類して集計します。「勘定科目」とは、この５つにグループ分けされた取引内容をさらに細分化した項目のことです。 ■取引分類別／主な勘定科目 資産：現金、預金、売掛金、受取手形 負債：未払金、借入金 資本：元入金（開業資金）、事業資金 費用：必要経費（旅費交通費、通信費、消耗品費 他） 収益：売上、雑収入 よく使うのは費用の勘定科目 一番よく使うのが、必要経費（＝費用）の勘定科目です。主な勘定科目と費用内容は次の通りです。 【売上原価】 ・商品の仕入代金や製造原価など。 ※フリーランスの職種では、通常該当するものは
追徴課税で借入？経費計上で個人事業主が注意すべきたった２つの事
青色申告では決算書や収支内訳書には一般的な必要経費の勘定科目が印刷されています。 しかし実際にどのような経費がどの勘定科目に該当するのか悩むことも多いものです。 フリーランスで必要経費として計上できるものでも印刷されていないものはどうしたら良いのか。 青色申告をするときに困らないよう、事業を営む上で必要な一般的な経費の詳細、仕訳について確認しましょう。 税務調査で経費を否認され、追徴課税を支払うために新たな借入を余儀なくされた、という笑えない話にならぬよう個人事業主が経費計上で注意すべき点を２つ、最後にまとめました。 決算書に記載されている勘定科目と独自の勘定科目 ⑧～24及び31はすでに印刷されている勘定科目です。記載のない必要経費がほかにある場合は自分で勘定科目を作成して必要経費を仕訳、記載します。（25～30は独自の勘定科目の例です） 借入自体は必要経費となりませんが、事業資金を借り
【確定申告】個人事業主の青色申告決算書の必要経費の記入例 - 老後のために５０代主婦が資産運用を始めてみました
確定申告に必要な経費項目一覧（勘定科目一覧）ですが、経費を科目仕分けをする際に勘定科目の何に当てはまるのかわからなくて、迷ってしまったりしていました。 今回は私がやっている青色申告決算書に沿ってどんな経費がどの項目にあれはまるのかやってみたいと思います。 勘定科目とは 確定申告での必要経費の仕分け 必要な経費 勘定科目一覧 (１～７)売上（収入）金額、売上原価 (８)租税公課 (９)荷造運賃 (１０)水道光熱費 (１１)旅費交通費 (１２）通信費 (１３)広告宣伝費 (１４)接待交際費 (１５)損害保険料 (１６)修繕費 (１７)消耗品費 (１８)減価償却費 (１９)福利厚生費 (２０)給料賃金 (２１)外注工賃 (２２)利子割引料 (２３)地代家賃 (２４)貸倒金 (３１)雑費 (３８)専従者給与 その他の勘定科目 最後に・・ 勘定科目とは 勘定科目とは、費用や収益の発生について、わかり
忘年会や贈答シーズンになると気になるのは、この食事代は会議費？ このプレゼントは接待交際費？ といった疑問です。特に、今回は飲食費で混同しがちな接待交際費と会議費の税法上の違いに焦点をあててみました。 交際費と会議費の税務上の考え方税法上は次のように考えられています。 税務上の交際費等とは交際費、接待費、機密費その他の費用で、法人が、その得意先、仕入先その他事業に関係のある者等に対する接待、供応、慰安、贈答その他これらに類する行為のために支出する費用を言います。 税務上の会議費とは会議に関連して、会議のための室料、資料代、食事代・弁当などの飲食物を供与する費用のことを言います。 ※ワンポイント解説 普通「接待」というと得意先など社外の人と飲食するというイメージがありますが、税務上は社内の人、すなわち従業員との飲食で支払ったものについても、その目的が通常の会議や慰安等でない場合には交際費等と
確定申告で経費の処理をする際に、「これは経費になるのか？」と迷う人は少なくありません。経費は、基本的な考え方や条件を覚えればスムーズに処理できるようになります。 ここでは、確定申告の経費の判断基準や種類のほか、按分の計算方法などについてご紹介します。 経費の基本的な考え方 そもそも経費とは、「事業を行う上で必要なコスト」のことを指します。仕入商品や事務所の家賃のほか、アルバイトの人件費、筆記具などの事務用消耗品、チラシなどの広告宣伝費、事業に関係する費用は、基本的に経費と考えて問題ありません。 ただし、事業に関係していても、実際に使用したものだけが経費とされる点に注意が必要です。例えば、販売していない仕入商品は経費にならず、資産として計上します。 個人事業主は自宅と事務所を兼ねているケースがよくありますが、その場合、自宅の家賃をすべて経費にするのではなく、事務所として使用している割合を経費
確定申告の勘定科目を徹底解説
確定申告の際や日々の経理のときに この場合の勘定科目は？ これは何の科目になりますか？ といった、勘定科目の質問は結構いただきます。 その勘定科目をどの科目にするかは、一般的な考え方があります。 今回は、 個人の確定申告で青色申告をしているときの 勘定科目を説明していきます。 勘定科目って難しいですよね。 例えば、 『ボールペンの購入費用』 これってなんの科目でしょうか？ 消耗品費や事務用品費を思いつく人が多いかと思います。 （個人の場合、事務用のための購入でしたら消耗品費です） ただ、必ずしもそうなるわけではありません。 例えば、このボールペンが贈答用だったら？ ⇒交際費 営業活動で配布するボールペンだったら？ ⇒広告宣伝費 撮影用のためだけに購入したものだったら？ ⇒取材費など こういった様に同じ物でも用途によって勘定科目は違ってきます。 何を購入したのか？だけでなく、 何のための費用
領収書をうっかりもらい忘れてしまったり、紛失してしまったせいで泣く泣く自腹を切って費用の埋め合わせをした・・・このようなことを経験しているフリーランスやサラリーマンの方もいらっしゃるのではないでしょうか。 しかし、実は領収書の代わりに使える書類があります。金銭のやり取りが記載されていれば、意外なものでも代用できますので、焦って自腹を切る前に確認しておきましょう。 目次 領収書の役割領収書とは、金銭の受け渡しを証明するために金銭の受け手（お店など）が発行する証明書のことを意味します。金銭の支払い手は、金銭を実際に支払ったという証拠として、収入を得るためにかかった費用などを把握・証明するために領収書が必要になります。 フリーランスの場合、領収書をもらい忘れたり、紛失してしまうと経費計上ができず、余計に税金が発生することになることもあるでしょう。 サラリーマンの方の場合も、領収書がないと、出張費
勘定科目
【劇的に経理コストを削減する。経理の業務改善、革新、アウトソーシングをお手伝い！】 記帳代行、給与計算、請求書発行等といった経理代行を通じて、経理に要する人・モノ・カネ・時間の負担を減らし、お客様の利益拡大を目指します。北海道から沖縄まで日本全国の小規模事業者様の経理を代行します。 小規模事業者が比較的よく使用する勘定科目をまとめてみました。科目の選択に迷ったら参考にして下さい。 ●使用上の注意 下記一覧表は一例です。必ずこの科目を使用しなければならなければならないという決まりはありませんので、あまり神経質にならずに決めましょう。また、使用する科目の数がやたら多いのも考えものです。決算書の読み手の立場で、どうすればわかりすくなるかを念頭において勘定科目を選択して下さい。下記勘定科目一覧表につき、ご質問等ございましたらお気軽にお問い合わせ下さい。》》お問い合わせフォームはこちら (以下、アイ
フリーランスデザイナーのための経費一覧まとめ
経理が苦手な人は科目名を見ただけでうんざりするであろう経費関連。私はオンライン経理ソフトfreeeを使っているので少しは楽ですが、勘定科目に迷うことは多々あります。今回は2019年度の経費をfreeeで仕訳した勘定科目について総ざらいしてみたいと思います。 フリーランスデザイナーの方ならだいたい同じような項目で仕訳ができると思うので、勘定科目で迷っている方は参考にしてみてください。わからなければ最初はとりあえず「雑費」で処理しておけば、後でいくらでも書き換えできますよ。 一応、仕訳内容は税理士の先生にチェックしてもらってるので、ここで書いてる内容はそのまま使えるはずです。先生から言わせれば、freeeはめっちゃ賢いらしいです。私も1年目はわからないことが多く、結構適当にやっていましたが、ちゃんと綺麗に複式簿記の形になってるらしいです。 freeeでの確定申告の手順はこちらへ（2020年更新
領収書の保存はスマホで撮った写真でも有効？
「紙の領収書」は保管場所の確保が必要だったり紛失の懸念があったりと、何かと面倒なことが多いです。 実は、電子データを保存すれば紙の原本保存が不要となる「電子帳簿保存法」という制度があります。これにより、紙の領収書をスキャンして保存したもののほか、スマートフォンなどで撮影した写真データも有効になりました。そこで電子帳簿保存法におけるスキャナ保存について解説します。 目次 電子帳簿保存法について領収書は一定期間保存しなければならない義務があり、申告状況などにより個人事業主は5年または7年、法人は7年または10年と決められています。 過去に行われた日本経済団体連合会の試算によると、日本の経済界全体における税務書類の紙による保存コストは年間約3000億円にもなるそうです。 そのような「紙の保存」で発生するコストを削減するために、「電子帳簿保存法」という請求書や領収書などの税務書類を、電子データによ
交際費（接待交際費・交際接待費・交際費等） 交際費とは 【entertainment expenses】 交際費の定義・意味など 交際費（こうさいひ）とは、交際費、接待費、機密費、その他の費用で法人がその得意先、仕入先その他事業に関係ある者等に対する接待、供応、慰安、贈答その他これらに類する行為のために支出する費用を処理する費用勘定をいう。 参考：第1款 交際費等の範囲｜法人税関係 措置法通達目次｜国税庁 http://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/tsutatsu/kobetsu/hojin/sochiho/750214/08/08_61_4a.htm 交際費の別名・別称・通称など 接待交際費・交際接待費 交際費は、接待交際費（せったいこうさいひ）・交際接待費（こうさいせったいひ）ともいう。 また、税法上では交際費等とも呼ばれる。 法人・個
なぜ取引先との会食は1人あたり5000円までが理想なのか
バー、スナック、居酒屋でも大丈夫 ビジネスには接待など取引先と会食する機会が多い。ビジネスマンなら誰しも「営業のための必要経費」と考えているだろう。会食などの飲食に要した費用は、会計上は相手先や目的に応じて会議費や交際費、福利厚生費などいろいろな勘定科目に仕訳されるが、税務上、どのように取り扱うかはケースによって異なってくる。 取引先と会食するケースは、相手をいい気持ちにさせて便宜を図ってもらおうとするものが多く、税務上は交際費になる。交際費には飲食、中元歳暮、香典、ゴルフ、旅行など様々なものがあるが、この交際費は税務上、損金不算入になる経費（税務上認められない費用）である。いくらビジネスに必要な交際費であっても、税法では冗費と見なして課税されるため、会社の経理部は会食などの交際費にいい顔をしないのだ。 ところで交際費は原則として損金不算入だが、資本金1億円以下の中小企業では年間600万円
利益と所得金額（会計と税務の違い）損金
節税にもなる！『創立費』と『開業費』の違いと会計処理の方法 会社設立には、定款の承認や法人登記の登録免許税以外にも、取引先との打ち合わせの食事代や広告物の作成など、いろいろな費用がかかります。そのような費用は、一般的に会社設立費用とよばれ、創立費や開業費として計上します。どちらも同じ意味のように思えますが、おおまかに次のような違いがあります。創立費：会社設立のために支出した費用開業費：事業開始までに支出した費用これらにはどのような費用があてはまるのか、以下で詳しく説明していきます。創立費は会社設立のために支出した費用会社設立の手続き（設立登記）をして法人化するまでにかかった費用は、創立費として計上します。創立費になる費用は、以下のようなものがあります。個人事業主の場合は、「創立」をするための手続き（定款作成など）が必要がないため創立費は発生しません。 実際の仕訳は、以下のように行
領収書は額面１５％の金券 自営業者のための記帳業務入門
Tweet Tweet領収書は額面１５％の金券といわれる。しかし、会社員時代にそれを実感することは難しい。経費や勘定項目、固定資産や減価償却という用語も、商売の経験を積まなければなかなか意識できないだろう。ここでは、仕事の家計簿にあたる記帳業務についてまとめる。 １ 記帳とは 記帳とは仕事上のお金の出入りを家計簿のように付けること。年間の収益を導き出すことが目的であり、申告方法によって要求される記帳レベルが異なる。 白色申告：記帳義務なし 青色申告：簡易簿記（10万円の控除）と複式簿記（65万円の控除）の2つ。簡易簿記方式ならば白色申告と手間はあまり変わらない ２ 領収書は額面１５％の金券 領収書とは経費のもとである。集めれば集めるほど経費が増えて利益が減る。例えば10万円経費が増えれば10万円利益が減って、税金も1万5千円安くなる（所得税率5%＋住民税率10%の場合）。減額に応じて国民健
KEN-CHIK LIBRARY インターネット上の基礎知識 NDC300-399, 600－799 社会科学/産業(工業以外)/芸術 Social Science, Industry, Fine Art Since April 14th 2004 Access Counter No.2 (文系 ＋単位＋オペレーションズレサーチ＋農林水産業＋防災＋色) ・インターネット上の概説･概論的なページ、データベース的なページを集めてみました。 ・個 ・インターネット上の概説･概論的なページ、データベース的なページを集めてみました。 ・個人の頁、高校の頁、大学の頁、研究所の頁、企業の頁、博物館の頁、学協会の頁など、いろいろあります。 ・制作のポリシーがサイトごとに全く異なります。利用にあたっては各サイトで決めておられるポリシーを尊重願います。 ・もともとブックマーク上無規則に並んでいた
フリーランスデザイナーの経費と種類まとめ【経費関連総ざらい】
フリーランスの経費と種類一覧【経費にできるもの】 フリーランスデザイナーとして主に仕事で使う経費を項目ごとにまとめてみました。ここで書いている勘定科目で仕訳し、確定申告も問題なくクリア。税理士の先生チェックもクリア。 大きく値段が上がる勘定科目は「交際費（会議費）」と「消耗品費」らしいので、この二つは多めに振り分けても大丈夫かと思われます。つまりは「説明がつくならなんでもOK」というのが経費のルールらしいので、大雑把でも心配しなくて全然大丈夫。 【News】持続化給付金は「売上高」（課税対象） 特別定額給付金の10万円は非課税（事業主貸）ですが、フリーランスが受け取れる「持続化給付金」100万円は課税対象です。給付を受けたみなさん、経費使わないと所得税で持ってかれちゃいますよ！ 食費（外食、会議、接待など） 仕事の打ち合わせで食事をしたときや、仕事へ出かける時に立ち寄ったコンビニでドリンク
フリーランスになったら、経費を活用してどれだけ節税できるかが手元に残るお金を増やすコツ！ そのために何が経費で何が経費にならないのかを知っておきましょう。確定申告をする前、帳簿をつける前に、ぜひご覧ください。 フリーランスとして働く人はどこのお店でも「領収書をください」というのがクセになっているのではないでしょうか？ たくさん領収書をもらったものの、確定申告をする際、帳簿をつける際、悩むのが「どこまで経費として計上していいの？」という点。少しでも還付金を多くもらいたいですから、経費にできるものは全部計上したいですよね。 とはいっても、ムリヤリ経費として計上して「脱税」を疑われたら、元も子もありません。そこで今回は、経費として計上できるかどうかの判断基準、さらにはOKなケースとNGなケースを具体的にご紹介していきます。 ぜひ参考にして、節税対策をしましょう！ 経費になるか、ならないかを見極め
経理をやる上で、「どの勘定科目を使うか」は悩みどころです。 フリーランス（個人事業主）の勘定科目の考え方・使い方について、まとめてみました。 ある程度のセオリーはあるが、勘定科目は自由に決めてよい 勘定科目は自由 勘定科目とは、数字を見る際、把握しやすいようにするものです。 たとえば、 売上 1,000 経費 300 利益 700 では何にいくら使ったのかわかりません。 これを 売上 1,000 ———– 交通費 30 会議費 10 図書費 20 通信費 40 家賃 200 ————- 経費 計 300 利益 700 とすると、わかりやすくなり、問題解決にも使えます。 この、交通費、会議費・・・といったものが勘定科目です。 さらに細かくして、 売上 1,000 ———– 通勤費 20 移動費 10 会議費 10 新聞代 5 書籍代 15
副業の必要経費について徹底調査してまとめました【決定版】 | マネー部
この前の記事「副業の税金【徹底解説】」で書いた通り、副業をしている人は副業からの収入が多くても少なくても所得の申告をしなくてはいけません。 では申告する所得を算出する際に差し引くことができる必要経費にはどのようなものが認められるのでしょうか？できる限り必要経費は計上して、節税したいですよね。 ということで、この点は一度まとめておいたほうが良いと思いますので、 今回の記事では、副業の必要経費として認められるものを調査しまとめてみたいと思います。この記事が副業をしている方の確定申告等に役立ってくれると嬉しいです。 目次 １．そもそも副業の必要経費とは？ １−１．必要経費とは？ １−２．収入から必要経費を除いたものが所得 １−３．必要経費によっては確定申告が必要ない！？ ２．副業で認められる必要経費とは？ ２−１．必要経費の勘定科目 ２−２．勘定科目別の必要経費に計上できるもの ２−２−１．売上
STEP4.総支給額を計算する総支給額は基本給+時間外手当+通勤手当で算出する 上記の式を用いて総支給額を算出します。画像の例で計算すると、250,000円+19,531円+10,000円=279,531円が総支給額となります。 STEP5.社会保険料を計算するそれぞれの保険料率表を参照して各社会保険料を算出して記入する 以下の通り、それぞれの社会保険料の金額を算出します。算出した金額を控除（給料から差し引く）の該当欄に記入します。なお、東京在住の40歳未満の労働者の例で計算しています。 健康保険料・厚生年金保険料を計算する健康保険・厚生年金保険の保険料額表を参照して、標準報酬額を基に保険料を算出します。標準報酬額とは従業員（給与所得者）の4月・5月・6月の総支給額の平均です。今回は話の単純化のために、例に記載されている総支給額を基準に標準月額報酬とします。 全国健康保険協会｜健康保険の保
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青色申告：これで完璧！「勘定科目一覧表」 - ［フリーランス］All About
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「接待交際費と会議費の税法上の違い」の巻｜大塚商会
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「納品書・明細書」は領収書の代わりになる？経費にするための証明書類とは
交際費（接待交際費・交際接待費・交際費等）
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旅行代も飲み会代もOK！？ 確定申告で経費にできるものとは | THE LANCER
経理がグッとラクになる！フリーランスの勘定科目大事典 | 独立を楽しくするブログ
初めての給与明細書の作り方【記入例・計算例付き】～全10手順で分かりやすく解説～