12日の朝刊に、 「保険金支払いに340億円 サブプラ影響 損保ジャパンが準備金」 http://headlines.yahoo.co.jp/hl?a=20080112-00000001-fsi-bus_all との記事が載っていたが。 プレスリリース を見ると。 2350億円分スーパーシニア(+メザニンAAA?)に金融保証つけていて。 340億円の損失準備金は、1件のABSCDO、額面$300mmによる。 損失準備金を用意した原因は。 あるCDOの原資産の一部であるHEL ABSが格下げになって。 WARFテストをブリーチして、リクイデーションされたら全損する可能性がある、とのこと。 分かりやすく言うと。 CDOという箱の中に入っているABSの信用度が、一定水準以上悪化したので。 さらに悪化する前に損切って売却する、というルールだったのだが。 実際に売りに行ったら、元本が返ってくると思っ
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