【2024年】確定申告の変更点とは？手続きのポイントや注意点もまとめて解説
例えば、課税所得金額が900万円以下で所得税は総合課税、住民税は申告不要制度を選んだ場合、所得税を総合課税にすることで配当控除が受けられるようになります。 また、住民税は申告不要にすることで所得に含まれないようにし、健康保険料などの負担を抑えることも可能です。 住民税だけ申告不要制度にした場合、確定申告書の申告不要欄に丸を付けて提出すれば、住民税の申告書などを作成・提出しなくても問題ありませんでした。 しかし、2023年度の税制改正で、2025年分以降の住民税から所得税と異なる課税方式を選べなくなりました。 つまり、所得税で総合課税を選んだ場合、住民税も自動的に総合課税が選択されます。 こうした背景から、第二表にあった住民税の申告不要欄がいらなくなり、削除されることになりました。 2024年確定申告の変更点②収支内訳書 確定申告を白色申告で行う場合、第一表・第二表に加えて収支内訳書の提出も
インボイス制度導入は全国民に負担強いる“消費増税”だった！フリーランスライターの犬飼淳氏が語る未来「景気は悪化、生活がより苦しくなる」 | 週刊女性PRIME
「これは、増税なんです。しかも、税項目は消費税ですから消費増税なんです」 10月1日からスタートするインボイス制度。政府は“消費税の正確な徴収”を謳い、導入を推し進めるが、国民からは反対する声が上がる。 冒頭で話すのは、京都大学大学院の藤井聡教授。9月4日に『インボイス制度を考えるフリーランスの会』が開いた緊急会見での発言だ。 けど、私はフリーランスじゃないから関係ないでしょ？ そう思っているあなた、それは違う。全国民にさらなる負担を強いる“増税”なのだ。 景気は悪化し、私たちの生活は、より苦しくなる 「インボイスが導入されることで、免税事業者である年間売り上げ1000万円以下の個人事業主や中小零細企業からも消費税が徴収されるようになります。この消費増税に加えて、インボイスで新たに発生する事務処理コストで収支は確実に悪化。体力のない事業者の倒産、廃業が相次ぐでしょう。企業の競争相手がいなく
「年収の壁」は6つある！「手取り」への影響が大きい年収はいくら？ | 働き方 | ファイナンシャルフィールド
「扶養に入る」イコール「お得」という認識の人は意外と多いのではないでしょうか。しかし、年収によっては税金や社会保険料を自身で支払う必要があり、そういった「年収の壁」は6つ存在します。 本記事では、年収の壁について、分かりやすく整理して解説します。 FinancialField編集部は、金融、経済に関する記事を、日々の暮らしにどのような影響を与えるかという視点で、お金の知識がない方でも理解できるようわかりやすく発信しています。 編集部のメンバーは、ファイナンシャルプランナーの資格取得者を中心に「お金や暮らし」に関する書籍・雑誌の編集経験者で構成され、企画立案から記事掲載まですべての工程に関わることで、読者目線のコンテンツを追求しています。 FinancialFieldの特徴は、ファイナンシャルプランナー、弁護士、税理士、宅地建物取引士、相続診断士、住宅ローンアドバイザー、DCプランナー、公認
インボイス制度は｢稼げる者しか生き残れない世界｣をもたらす…年収860万円のライターが導入に反対する理由 フリーランスの廃業は間違いなく増える
＜（2023年10月1日からの）インボイス制度導入後は、「適格請求書発行事業者」様との取引でなければ仕入れ税額控除ができなくなりますので、【支払額等につきまして今後ご相談】をさせていただきます＞ インボイスとは商品やサービスの売り手が発行する「適格請求書」のこと。インボイスを発行するには制度に登録し、消費税を納める課税事業者になる必要がある。 これを踏まえて出版社からの文書を読み解くと、「あなたが課税事業者になって消費税を納めなければ、私たち（出版社）は規定の原稿料から10％を差し引きますよ」ということだ。私がすべての取引先の出版社からこのような措置を受けた場合、年間80万円以上の収入減になる。 インボイス制度について、特に会社員の人は「無関係だから、よくわからない」と思われるかもしれない。けれども、最終的には物価の上昇を招く恐れがあり、日本の産業を破壊するという点で無関係の人はいない。
スタートアップ税理士法人、ChatGPTを活用した起業向け情報収集ツール「税金スッキリくん」(β版)を本日リリース | デジタルマーケティングのインハウス支援なら株式会社ツギノテ
スタートアップ税理士法人、ChatGPTを活用した起業向け情報収集ツール「税金スッキリくん」(β版)を本日リリース スタートアップ税理士法人（本社：東京都新宿区、代表：大堀優）は4月11日、OpenAI社のChatGPTのAI技術を活用した「会計・税務・起業に関する情報の自動抽出」等ができるAIサポート機能「税金スッキリくん」（β版）の無料提供を開始することを発表した。 概要 「税金スッキリくん」（β版）は利用者の質問に回答する『チャットボット機能』をもつAIサービス。 予備知識や事前準備がないままでもPCやスマートフォンひとつで会計、税務、起業に関する情報を収集できる特長がある。 これまで専門知識や時間が必要となり税理士へ相談することに敬遠していた人や躊躇していた人たちでもお試し感覚でご利用できるサービスとなっており、起業に取り組む際のハードルを解消することが期待できる。 【「税金スッキ
「インボイス制度」で浮き彫りになる消費税の問題。信じ込まされている”益税問題”と、滞納続発の”赤字でも払わされるシステム” | 世の中の「モヤっ」を読み解く 知りたい！気になるニュースなことば | mi-mollet（ミモレ） | 明日の私へ、小さな一歩！（1/3）
インボイス制度を理解するためには、「消費税」の仕組み上の問題点を知る必要がある アツミ：前回は「消費税金は滞納者が最も多い税金」という佐々木税理士の言葉に、ちょっとびっくりしちゃったんですが。 常松：びっくりしましたよね。税金のシステムとして破綻していると。 アツミ：今回はそのあたりから、「STOP！インボイス」小泉さんと税理士の佐々木さんにお話を伺いたいと思います。 アツミ：最初にひとつお聞きしてもいいでしょうか。 小泉：はい、どうぞ。 アツミ：消費税ってこれまで、売り上げ1千万以下の小規模事業者は免除されてきましたよね。それがここにきてインボイス導入の正当な理由みたいに言われていますよね。「これまでチョロまかしてきた税金をきちんと納めろ」みたいに。でも会社に勤めている人は、仕事に必要なものは全部会社が用意してくれるけど、私たちみたいなフリーランスって、全てを自分で買って、そのたびに消費
介護の「居宅サービス」のお金は、医療費控除の対象になる？ [確定申告] All About
介護の「居宅サービス」のお金は、医療費控除の対象になる？居宅介護サービス事業者等から提供を受ける「居宅サービス」については、医療費控除の対象になるかどうか、判断に迷うことが少なくありません。一般に、治療・診療・看護目的であれば医療費控除の対象、日常生活の世話目的であれば医療費控除の対象外となるのですが、確定申告する際の実務的注意点についてまとめてみました。 介護サービス事業者等から提供を受ける居宅サービスは医療費控除の対象になる？ 要介護者または要支援者（以下ここでは「要介護者等」と呼びます）が、居宅介護サービス事業者等から提供を受ける「居宅サービス」は医療費控除の対象になるのかどうか？という質問をいただくことがあります。 「居宅サービス」を大別すると、訪問看護や訪問リハビリテーション、居宅管理指導のように看護師、保健師等により行われる居宅サービスに代表される医療系サービスと、訪問介護や訪
![介護の「居宅サービス」のお金は、医療費控除の対象になる？ [確定申告] All About](https://cdn-ak-scissors.b.st-hatena.com/image/square/27664b45e6f13f5fe5fb72791d0fb2895d019002/height=288;version=1;width=512/https%3A%2F%2Fimgcp.aacdn.jp%2Fimg-a%2F1200%2F900%2Faa%2Fgm%2Farticle%2F4%2F9%2F6%2F6%2F4%2F8%2F1677123759%2Ftopimg_original.jpeg)
源泉徴収票「1行チェック」でOK！重要ポイントをお金のプロが詳しく解説 | 相続・税金・年金 - Mocha（モカ）
依然としてコロナ禍の収束が見えないなか、リモートワークにすっかり慣れた会社員の方も多いのではないでしょうか。年末調整も、勤務先との電子的なやりとりで行っているケースが増えています。そして、給与明細とともに源泉徴収票も電子的な発行になり、自分から指定のウェブサイトにアクセスしないと見られない、という人もいます。 仕事が忙しいと、源泉徴収票の確認はつい先延ばしにしがちです。しかし、源泉徴収票は1年間の収入のまとめが記載されている大切なもの。しっかり確認しておきたいところです。 時間が無くても「1行チェック」でOKですので、ポイントを絞って効率的に確認しましょう。 源泉徴収票とはいったい何？何のために発行されるの？ そもそも、源泉徴収票とはいったい何なのでしょうか。これは、いわば「年末調整の結果票」です。勤務先から給与・賞与でいくら受け取り、いくらの所得税を払ったのかが分かるようになっているもの
パート、アルバイトで働く人の社会保険料支払い要件が令和4年10月から変わりました | マネーの達人
特定適用事業所の被保険者の総数が常時 100人超1週の所定労働時間が20時間以上月額8万8,000円以上継続雇用期間 2か月学生でない事月額賃金が8万8,000円、12か月で年収105万6,000円となりますので、106万円の壁と言われています。 表1は106万円近辺についてのモデルケース（筆者計算）、グラフ1は表1をグラフ化しています。 内訳：「標準報酬月額」「年収」「税金(所得税や住民税）」「社会保険料(厚生年金と健康保険)」「手取り」「1年勤続時の年金増加額」「厚生年金の受取額が支払い保険料を超える年数」「厚生年金の受取額が厚生年金料+健康保険料合計の支払い保険料を超える年数」 105.6万円未満で、社会保険料を支払う必要がない場合、税金は約1万円→手取104万円105.6万円以上なら社会保険料は約14.8万円、税金はやや減り5,000円程度→手取90万円ほぼ同じ年収で約14万円の手
マイナポイントには「税金」がかかる？申告しないと脱税になる？ | dメニューマネー（NTTドコモ）
マイナンバーカードを健康保険証として使えるようにしたり、給付金などの受取口座を登録したりしてマイナポイントをもらうと、所得の扱いになって所得税がかかるのでしょうか。所得税がかかって申告が必要なら、期限までに手続きをしなければなりません。 マイナポイントは「一時所得」にあたり所得税の課税対象 買い物をして値引きの意味でポ マイナンバーカードを健康保険証として使えるようにしたり、給付金などの受取口座を登録したりしてマイナポイントをもらうと、所得の扱いになって所得税がかかるのでしょうか。所得税がかかって申告が必要なら、期限までに手続きをしなければなりません。 マイナポイントは「一時所得」にあたり所得税の課税対象 買い物をして値引きの意味でポイントが付けば、値段が安くなっただけで所得ではないので所得税はかかりませんが、同じポイントでもマイナポイントには所得税がかかります。 値引きではなくポイント自
年末調整の対象になる控除は14種類、4枚の申告書にそれぞれ何を書けばいい？｜@DIME アットダイム
「扶養控除等（異動）申告書」に記載する控除 「扶養控除等（異動）申告書」には、「配偶者控除」「扶養控除」「障害者控除」「勤労学生控除」「ひとり親控除」「寡婦控除」の控除について記載します。主な控除の内容を把握しましょう。 扶養控除 「扶養控除」は、納税者と生計を一にしている、配偶者以外の16歳以上の親族を扶養する場合に受けられる控除です。子どもがいても16歳未満であれば、扶養控除の対象にはなりません。また、控除の対象となるのは、合計所得が48万円以下の人のみです。 対象者は「一般の控除対象扶養親族」「特定扶養親族」「老人扶養親族」「同居老親等」に分類されます。特定扶養親族とは、年齢19歳以上23歳未満の控除対象扶養親族を指します。老人扶養親族の対象となるのは、年齢が70歳以上の人です。 障害者控除・勤労学生控除 「障害者控除」は、年末調整を行う本人・配偶者・扶養親族などが障害者の場合に受け
妻が超えてはいけないのは結局○○万円の壁？
103万円の壁とか130万円の壁とか色んな壁があるみたいですが、結局どの壁を超えたらいけないのですか？ 妻が夫の扶養に入っているとき、 妻の年収が103万円を超えると、 夫の配偶者控除が受けられなくなって 夫の税金が増えるため、「103万円の壁」 なんて言い方をされてきましたよね。 しかし、平成29年度の税制改正で配偶者 特別控除の適用範囲が広がったため、 実は103万円の壁はそれほど大きな壁 ではなくなり、代わりに「150万円の壁」 や「201万円の壁」と呼ばれる新たな壁 が誕生しました。 また、税金ではなく社会保険の方に目を 向けると、妻の年収が130万円以上になれ ば、妻自身が社会保険に入って社会保険料 を負担しないといけなくなるため、 こちらは「130万円の壁」と呼ばれています。 こちらも令和2年の改正年金法によって、 101人以上の企業であれば月額賃金 8.8万円以上（年収106
会社員の副業に｢インボイス制度｣は必要？ 個人事業主との違いは？ 疑問を専門家に聞いてみた
2023年10月1日から、消費税の仕入税額控除に関して、インボイス（適格請求書）制度が導入されます。最近、ニュース報道などでようやく話題になる機会が増えてきました。 認知度はまだそれほど高くありませんが、副業している会社員にとっても無関係ではありません。｢副業｣の観点からインボイス制度対応が必要かどうかを考えると、以下の3点に集約されます。 副業がBtoBの場合はインボイス対応したほうがよい 副業がBtoCの場合は状況により免税事業者のままでもよい インボイスに対応するなら2023年3月末までに登録が必要 その理由は何なのか？ 会計・人事労務クラウドサービスを展開するfreeeのインボイス制度統括責任者である尾籠威則氏とプロダクトマネージャーの小野寺知佳氏に取材しました。 本来、会社員は、取引先から送られてくる請求書の確認や経費精算などを除き、インボイス制度にはあまり関係ありません。 ただ
電子納税証明書、9月20日からスマホ・タブレットで申請・受け取り可
電子納税証明書の案内リーフレット（国税庁の公式サイトから https://www.nta.go.jp/taxes/nozei/nozei-shomei/0022008-056.htm） 国税庁は2022年9月20日から、電子納税証明書（PDF形式・XML形式）の交付について、従来のe-Taxソフト（WEB版）に加えスマホやタブレットから申請ができるようになると発表しました。ただし、納税証明書の交付請求には、申請者本人（法人の場合は代表者本人）のマイナンバーカードが必要です。メリットと取得方法を紹介します。 電子納税証明書とは e-Taxから申請 2021年からPDF版でも 国税庁の国税電子申告・納税システム「e-Tax」の説明によると、電子納税証明書は、税務署長（国税局長）が、請求者である納税者の所得金額や税額を証明するもので、書面による納税証明書と同様の事項を証明する電子データです。 2
インボイス制度の対応に役立つ補助金は？支給金額や申請要件、注意点などを解説
補助金・助成金の活用でＩＴツールの導入をはじめとするインボイス対応の負担軽減を！ 2023年10月1日から始まるインボイス制度への対応には、補助金の有効活用がおすすめです。補助金を使うことでＩＴツールを安く導入できるほか、生産性向上や販路開拓にかかる経費について通常より有利な条件で補助を受けられます。 今回はインボイス対応に役立つ補助金について解説するので参考にしてください。補助金を活用する際の注意点や導入すべきツールなども紹介します。 創業手帳別冊版「補助金ガイド」では、起業家・経営者向けに今本当に役に立つ補助金・助成金情報を厳選してお伝えしています。ここだけは抑えておくべきポイントなども掲載しています。また、「補助金AI」という自分にあった補助金・助成金情報が届くサービスも提供しております。どちらも無料ですので、あわせてご活用ください。 また税理士監修の『インボイス登録ガイド』をリリー
インボイスとは？ なぜ“大問題”なのか？ 基礎から対策まで分かりやすく解説
1.「消費税」と「仕入税額控除」とは？ 消費税は「消費する」（購入する）たびに、消費したモノやサービスに対して、消費した企業や人に課される税金です。消費した企業や人が税務署に納付するのではなく、売った企業が消費した企業や人の代わりに税務署に納付する仕組みになっていることが特徴です。 例えば、皆さんがスーパーで100円のサンドイッチを買うと、消費税が8円かかります。皆さんは、合計108円をスーパーのレジで払います。くどいようですが、皆さんは100円をスーパーに払って、8円を別途税務署に払うわけではありません。スーパーが皆さんから消費税8円を含む代金108円を受け取ります。8円は、皆さんに代わってスーパーが税務署に納付するわけです。 つまり、法人でも個人事業主でも、何かを売ったら顧客から消費税を含む金額で代金を支払ってもらいます。そして、代金に含まれる消費税分の金額は、売った法人や個人事業主が
2023年10月1日に開始される消費税の「インボイス制度」とは？ | その他税金 | ファイナンシャルフィールド
消費税の計算方法 消費税額の基本的な計算方法は、課税売上に係る消費税額から課税仕入に係る消費税額を差し引いて計算します。 この際、課税売上や課税仕入に係る消費税額は、複数の税率ごとに区分して計算する必要があります。また、課税仕入に係る消費税額を差し引くことを「仕入税額控除」といいます。 仕入税額控除の方式は、2023年9月までは「区分記載請求書等保存方式」ですが、2023年10月以降は「適格請求書等保存方式」（インボイス制度）となります。 適格請求書（インボイス）とは？ 2023年10月以降、売買取引で買手が仕入税額控除を適用する場合には、売手側から交付を受けた「適格請求書」（以下、インボイス）の保存が必要となります。 このインボイスとは、事前に税務署長の登録を受けた「適格請求書発行事業者」だけが発行できるもので、請求書や納品書、領収書などに「登録番号」を記載する必要があります。 つまり、
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国税庁が「e-Tax AP」をバージョンアップ ～更新後に有効化が必要／Web版の「e-Taxソフト」で確定申告などを行う際に必要となるGoogle Chrome拡張機能
年末調整の書き方【2022年(令和4年分)】 3枚の申告書の記入例を図解、時短方法も伝授
23年の確定申告から「e-Tax」のマイナカード連携が便利に――読み取り回数の削減やマイメニュー機能など
