自民党総裁選（12日告示ー27日投開票）に向け、年末調整や確定申告の仕組みが論点に浮上してきた。河野太郎デジタル相が公約発表で「年末調整を廃止し、全納税者が確定申告する」案を掲げた。税のデジタル化や国民や行政の負担などを巡り議論が巻き起こっている。河野氏は3日、総裁選で勝利して首相になれば「デジタルセーフティーネット」をつくるとの考えをX（旧ツイッター）に投稿した。所得を巡るデジタル情報を使っ
年末調整は廃止すべきか、河野太郎氏が言及の背景は 自民党総裁選へ議論浮上 - 日本経済新聞
自民党総裁選（12日告示ー27日投開票）に向け、年末調整や確定申告の仕組みが論点に浮上してきた。河野太郎デジタル相が公約発表で「年末調整を廃止し、全納税者が確定申告する」案を掲げた。税のデジタル化や国民や行政の負担などを巡り議論が巻き起こっている。河野氏は3日、総裁選で勝利して首相になれば「デジタルセーフティーネット」をつくるとの考えをX（旧ツイッター）に投稿した。所得を巡るデジタル情報を使っ
No.6925 消費税等と印紙税｜国税庁
[令和5年10月1日現在法令等] 対象税目 消費税、印紙税 概要 建築工事などの請負契約書や、商品などの販売代金を受け取ったときに作成する売上代金の受取書などは、その文書の記載金額に応じて印紙税が課税されます。 この「記載金額」は、消費税および地方消費税の額（以下「消費税額等」といいます。）を含んだ金額とされますが、次の文書については、消費税額等を区分して記載している場合、または、税込価格および税抜価格が記載されていることにより、その取引に当たって課されるべき消費税額等が明らかである場合には、記載金額に消費税額等を含めないこととしています。 ただし、酒税や揮発油税などの個別消費税については、この取扱いは適用されません。 また、消費税及び地方消費税の免税事業者については、その取引に課されるべき消費税及び地方消費税がありませんから、たとえ受取書等に「消費税及び地方消費税」として具体的金額を区分
印刷物発注時の印紙税について - 相談の広場 - 総務の森
新しいカタログ等のデザイン・版下・印刷を発注する場合については、 顧客の意思を基準として製作されるため「請負契約」となり、 契約書類は課税文書となると思うのですが、既にデザインや版下があり、 カタログ等の単純再印刷（デザイン・版下の変更が無いものの増刷）についても 「請負契約」＝課税文書となるのでしょうか？それとも「売買契約」＝非課税文書となるのでしょうか？
土地譲渡の「税金の基礎知識」と「特例の節税」をやさしく解説
不動産の中でも土地を譲渡すると大きな金額の税金が発生することが多いです。 驚かないようにするためにも、土地譲渡では税金の仕組みを知っておくことが重要です。 マイホームの売却では、過剰な税金の負担がかからないように様々な税金特例があります。 一方で、土地の売却では原則的に節税の特例がありません。 ただし、土地の譲渡でも条件次第では「3,000万円特別控除」と呼ばれる節税の特例を使うこともできます。 「3,000万円特別控除」の効果は非常に大きいため、土地の譲渡においても適用できないか検討する価値があります。 そこでこの記事では、土地の譲渡・相続・贈与の違いや、税金の種類、譲渡の注意点、土地譲渡における税金の基礎知識と「3,000万円特別控除」が適用できる場合の土地譲渡の2パターンについて解説します。 最後までお読みいただき、土地譲渡の節税の一助となれば幸いです。 売却も考えている方は『土地売
No.3311 家屋と敷地の所有者が異なるとき｜国税庁
[令和5年4月1日現在法令等] 対象税目 所得税（譲渡所得） 概要 マイホーム（居住用財産）を売ったときは、譲渡所得から最高3,000万円まで控除できる特例があります。 これを、居住用財産を譲渡した場合の3,000万円の特別控除の特例といいます。 この特例は原則として家屋の所有者が家屋とその敷地を譲り渡した場合に受けられるものです。 しかし、家屋の所有者と敷地の所有者が異なるときでも、次の要件のすべてに当てはまるときは、敷地の所有者もこの特例の適用を受けることができます。 特例の適用を受けるための要件 （1） 敷地を家屋と同時に売ること。 （2） 家屋の所有者と敷地の所有者とが親族関係にあり、生計を一にしていること。 （3） その敷地の所有者は、その家屋の所有者と一緒にその家屋に住んでいること。 この場合の特別控除額は、家屋の所有者と敷地の所有者と合わせて3,000万円までです。 特別控除
【譲渡所得税】 いくらで買ったか分からない不動産の譲渡原価は？ 4ページ目 | M＆A Online - M&Aをもっと身近に。
具体的な計算方法は？ なお、具体的な計算方法は、別表3 4 に記載されていますので、参考にしてください。 本件新建物の取得費の計算明細 本件宅地の取得費の計算明細 「建築物単価」は、国税庁のＨＰ 平成27年分譲渡所得の申告のしかた（記載例）で公表されています。 「市街地価格指数・全国木造建築費指数」は、一般財団法人日本不動産研究所（ＪＲＥＩ） で販売されています。価格がたった「510円（税込）」です。送料300円と合わせても810円で購入できます。 一般財団法人日本不動産研究所さんに電話で質問をしたのですが、「これ、素晴らしい資料ですね。税務申告にも役立つんですよ」とお伝えしたところ、「そういう話は聞いてます。これからも続けます。」とのことでした。 こんな安いコストで、何百万円も税金が安くなることもあるのです。というお話でした。 ［著］節税ヒントがあるかもブログ メタボ税理士さん ［編集］
20万円以下の投資の利益と確定申告のカンケイ | トウシル 楽天証券の投資情報メディア
・NISAを利用して投資信託を買ったつもりが…… ・「特定口座」のメリットは？ ・「一般口座」は自分で損益計算しなければならない ・「NISA」は非課税枠 ・「特定口座」の「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の違い ・一般口座で確定申告をしなくてよいケースとは？ ・確定申告するとお得になるのはどんなとき？ ・専業主婦が確定申告で損益通算するときは注意！ NISAを利用して投資信託を買ったつもりが…… 先日、資産運用をしているお客さまから、こんなご相談を受けました。 「投資信託をNISAで購入したつもりが、一般口座で買ってしまっていました。どうしたらよいのでしょうか？」 「あらあら、それは少し面倒なことになりましたね。今の損益はどうなっていますか？」 ……これ、実はよくありがちなミスです。 ところでみなさんは、「特定口座」「一般口座」「NISA」の違いって、どれくらいご存じでしょうか？ そこで
WealthNaviと米国株の外国税額控除について（平成３０年分） - Money Changes Everything
サラリーマンでかつ２０００万円を超える給与所得を貰ったこともないため、これまで確定申告とはほぼ無縁で、「確定申告＝難しい」という印象でした。ところが昨年度、転職で年末調整に間に合わなかったため自ら確定申告せざるを得ない状況となり、やってみると意外と手続きは簡単だなという印象だったので、今年は新たに配当・分配金の外国税額控除の確定申告を面倒がらずにやってみました。結果としては4,000円弱と微々たる額でしたが先日還付が得られました。 特定口座（源泉徴収あり）の場合、譲渡損益や配当収入は源泉徴収されるため、本来確定申告不要ですが、ロボアドバイザーのWealthNaviの分配金や米国株式の配当金は、日本国内の所得税、住民税に加えて、外国所得税というのがさらに10%分源泉徴収されています。これは米国内での配当に対する所得税で、つまり日米で二重に所得税が課税されていることになります。 日米間では租税
株式の売却益を確定申告する必要のないケース│税制関連│ＳＭＢＣ日興証券
年間を通して株式等の譲渡益が生じていれば、原則として確定申告をしなければなりませんが、次の場合は確定申告をする必要はありません。 （1）「源泉徴収ありの特定口座」を利用している場合 （2）年間を通して株式等の譲渡損が出ている場合 （注）ただし、譲渡損失の3年間繰越控除制度を利用する場合には確定申告が必要です。 （3）その他の場合 例1）「一般口座」や「源泉徴収なしの特定口座」の譲渡益を含めた所得の金額が、所得控除の額（基礎控除のみであれば所得税48万円・住民税43万円）より少ないケース 例2）年末調整により所得税の納税を完了している給与所得者で、給与所得や退職所得以外の所得が、「一般口座」や「源泉徴収なしの特定口座」の譲渡益を含めて20万円以下のケース（住民税は要申告） 例3）公的年金等による年間の収入金額が400万円以下である年金受給者で、その年金以外の所得が、「一般口座」や「源泉徴収な
個人市民税・県民税関係の様式集
≪令和6年度以降用≫ 「さいたま市 市県民税 税額試算・申告書作成コーナー」でパソコンやスマートフォンから申告書を作成することもできます。 「さいたま市 市県民税 税額試算・申告書作成コーナー」では、ご自宅のパソコンやスマートフォンから源泉徴収票や各種控除などの情報を入力するだけで、自動で所得・控除を計算した申告書が作成でき、作成した申告書は印刷して郵送や窓口で提出することや、電子申請サービス（マイナンバカード等が必要です）を利用してデータによる提出をすることができます。また、入力された内容で市民税・県民税の税額の計算と、ふるさと納税の控除の上限となる寄附金額の目安の試算もできます。 事務所・事業所、家屋敷申告書についての説明はこちら 「事務所・事業所又は家屋敷を有する方は、個人市民税・県民税の申告が必要です。」 ※令和6年度から適用される税制改正により各種様式が改正されております。 令和
所得税の確定申告と住民税の関係とは？知っておきたい基礎知識 - 確定申告お役立ち情報 - 弥生株式会社【公式】
個人の所得をもとに算出する税金には、所得税と住民税があります。所得税に関しては、会社員は年末調整を勤め先が行い、個人事業主は毎年の確定申告で税額を計算し、税務署に申告・納付を行います。 しかし、住民税については「特に申告をしていないのに毎年税額が通知されるのはなぜだろう」と、疑問に思う方もいるかもしれません。個人の住民税は、いつ、どのような仕組みで決まるのでしょうか。 ここでは、所得税の確定申告と住民税の関係など、個人事業主・フリーランスが知っておきたい住民税の基礎知識を解説します。 所得税の確定申告と住民税の関係性 個人の所得税と住民税は、いずれも1月1日から12月31日までの1年間の所得から計算される税金です。なお、所得税は国に納める国税ですが、住民税は地方公共団体に納める地方税です。 個人事業主は、1月1日から12月31日までの1年間に得た所得から所得税を計算し、原則として翌年2月1
「確定申告」会社員の20万円問題（その2）：確定申告をしたら損をする人・得する人 | トウシル 楽天証券の投資情報メディア
●確定申告したらとにかく全ての所得を申告 ●確定申告しない方がよい場合も ●株式投資をしている個人投資家はどうなる？ ●源泉徴収ありの特定口座＋株式数比例配分方式が有利に働く ●住民税には確定申告不要の制度はないので注意 ※この記事は2020年02月21日に公開したものを、2022年度の最新情報にアップデートして再公開しております。 今回は前回に引き続き、会社員の確定申告「20万円問題」を取りあげます。特に勘違いしがちな落とし穴や株式投資をしている個人投資家のケースなどについて解説していきます。 ［その1］副業・配当で申告が必要な人 ＞＞ 確定申告したらとにかく全ての所得を申告 年末調整を行った会社員で給与所得・退職所得以外の所得が20万円以内であれば確定申告しなくてもよい制度。この制度が適用できるのは「確定申告をしない」ことが大前提です。 言い換えれば、確定申告をする場合は、20万円以内
「うちの土地、今いくら？」今年も発表！「路線価」で自宅の価格を計算してみよう | トウシル 楽天証券の投資情報メディア
・今年も「路線価」が発表！ ・そもそも「路線価」ってなに？ ・路線価が分かれば自宅の価値が計算できる ・路線価がついていない土地はどうやって計算するの？ 毎年7月初めに発表される土地の「路線価」。相続税や贈与税にて土地の金額を計算するときに使われます。自宅がある方は、どのくらいの金額になるのかチェックしてみてはいかがでしょうか？ 今年も「路線価」が発表！ 平成30年（2018年）分の土地の路線価が、7月2日に国税庁から発表されました。 この路線価を見ると、現状の不動産市況が確認できます。30年前のバブル時は、日本全国の不動産の価格が大きく上昇しましたが、現在は都心部こそ地価が上昇している一方で、地方の地価はなかなか下げ止まらないことがよく分かります。 平成30年中に相続が発生した場合や、平成30年中に贈与を行った場合、土地の評価額の計算は、この平成30年分の路線価を使って行うことになります
アパート経営で相続税が安くなるカラクリとリスク | トウシル 楽天証券の投資情報メディア
土地に制約がかかることが「本当」の理由 ではなぜ、アパートやマンションを建てると土地の評価額が下がるのでしょうか。何も税務当局が、アパマン経営をしている人たちに甘い、というわけでは全くありません。土地に法的な制約がかかるからです。 もし、自分の土地を誰にも貸しておらず、自分で家を建てて住むことに使っていたなら、まさに誰にも邪魔されず「自由」に使うことができます。そして、売却することも自由です。いつでも売却できます。 ところが、地主の建てたアパート・マンションに住んでいる人（借家人）がいると、地主はその敷地を自分自身で自由に使ったり、売却・処分することができなくなります。 なぜなら、「借地借家法」という法律により、家を借りて住んでいる人が法的に保護されるからです。 自用地に比べて土地の使用・処分に制限が加わってしまうため、その分評価額を引き下げてあげよう、というのが貸家建付地の評価の趣旨なの
知ってた？株主優待品は税金がかかる！？ | トウシル 楽天証券の投資情報メディア
・株主優待を税金の面から考えると…… ・株主優待は譲渡所得？配当所得？それとも？ ・雑所得の課税はどうなっているの？ ・株主優待に関する課税の実態は？ もらってうれしい株主優待。最近では自社商品だけでなく金券類を優待品としている会社も増えています。でも、その優待品、課税の対象になるって知っていましたか？ 株主優待を税金の面から考えると… 個人投資家にとって、株主優待は株式投資の楽しみの１つ。筆者は株主優待にはあまり興味はありませんが、株主優待の有無やその内容により、投資する銘柄を決めている、という方は非常に多いです。（株主優待と値上がり益と配当、欲張り投資に注意！正しい付き合い方とは？>>） ところで、株式投資では売却益や配当金に対して所得税や住民税といった税金がかかることは皆さんもご存知かと思います。では、株主優待には税金はかからないのでしょうか？ いえいえ、実は株主優待も課税の対象です
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資料１ 個人住民税の現年課税化について
「電子インボイス推進協議会」が発足、インボイス電子化の標準化と普及を目指す 
WealthNavi（ウェルスナビ）の確定申告は必要？税金の申請や処理はどうする？ |
住民税はどうやって決まる？ その計算方法とは～難解な住民税を詳しく解説、秀逸な計算ツールも紹介～
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