第1回 知らなかったでは済まされない！税金の基礎知識｜フリーランス・個人事業主が押さえたい『税の基本』｜書き方コラム｜bizocean（ビズオーシャン）ジャーナル
会社員・サラリーマンの頃は給料から自動天引きされるため、全く意識する必要がなかった”税金”。 しかし、個人事業主・フリーランスとして活躍するのであれば、全て自分で処理をしなければなりません。 売上を全て報酬として考えていたら、1年後に思わぬ額の税金を請求されてしまったなんてことが多々あります。特に独立して1年目は、日々の営業やお客様対応に追われ、ついつい経理処理を後回しにしてしまいがち……。 そのために、確定申告の時にあたふたしてしまい、結局払わなくていいものまで払ってしまったなんてこともあります。 今回から4回にわたって、個人事業主・フリーランスが押さえておきたい、税金の知識についてご紹介します。 このコラムは、全て読んでも30分かかりません。ぜひ、あなたの貴重な30分を割いて税金の基礎知識を身につけ、余分に税金を払ってしまったなんてことがないようにしてくださいね！！ 個人事業主・フリー
[PDF]最高裁判所判決（馬券の払戻金に係る課税）の概要等について｜国税庁
国税庁ホームページにアクセスいただき、ありがとうございます。 国税庁ホームページは、リニューアルを行いました。 それに伴い、トップページ以外のURLが変更になっています。 お手数ですが、ブックマークされている場合は、変更をお願いいたします。 10秒後に、国税庁ホームページのトップページへ自動的に移動します。 自動的に移動しない場合は、次のURLをクリックしてください。 国税庁ホームページ https://www.nta.go.jp
独立・開業するなら、持っておきたい会計・税務本まとめ！｜会社設立｜経営ハッカー
独立・開業されている方のための会計・税務本をまとめました！ 独立や開業をすると会計や税金の申告などをすべて自分でやらなくてはいけません。 そうしたフリーランスや経営者の方は、会計や税金,経理等で迷うことが多いのではないでしょうか？ そこで、今日は、フリーランスや法人経営者に役に立つ会計・税務の書籍をまとめました。 以下の１０個のカテゴリーごとにおすすめの本をまとめました。 ①：税金・確定申告全般 ②：個人事業主（フリーランス） ③：法人設立 ④：法人経営者 ⑤：消費税 ⑥：給与計算 ⑦：簿記・会計 ⑧：NPO法人会計 ⑨：資金調達 ⑩：節税 多くの書籍を紹介していますが、内容が被っているものも多いので、自分に関係ありそうなカテゴリーからAmazonや書店で確認して、合いそうなものを１〜２冊程度買っておくとよいでしょう。 【①：税金・確定申告編】 まずは、税金や確定申告についての基本的な本で
「メガネの三城」消費税の転嫁拒否で勧告 NHKニュース
公正取引委員会は、眼鏡店を全国に展開する会社が、店舗の賃貸料に含まれる消費税率の引き上げ分を支払わないという内容の文書を貸し手側に通知していたとして、消費税転嫁対策特別措置法に基づいて再発防止を求める勧告を行いました。 勧告を受けたのは、東京に本社があり、「メガネの三城」や「パリミキ」の名称で全国で眼鏡店を展開している「三城」です。 公正取引委員会によりますと、「三城」は１２１の店舗で支払っている賃貸料の中の消費税分について、消費税率が引き上げられたあとも増税分は支払わないという内容の文書を貸し手側に通知していたということです。 これらの賃貸料を巡っては、借り手の企業側の立場が強く、貸し手の多くは通知に従っていたということです。 このため公正取引委員会は、今回のような行為は消費税の転嫁拒否にあたるとして、消費税転嫁対策特別措置法に基づいて再発防止を求める勧告を行い企業名を公表しました。 こ
トヨタが法人税を払っていなかったという件について
http://www.j-cast.com/2014/05/27205857.html この記事がホッテントリに入ってブコメでもちらほら怒りの声が上がっていますが、いくつか突っ込みどころのある記事でもあります。 タイトルでどんなカラクリがあるのかと煽っていますが、まあそうたいしたものでもありません。 カラクリを理解するために必要な知識は、 ・法人税の課税は単体ベース ・受取配当金の益金不算入 ・欠損金の繰越控除 あたりでしょうか。ざっくりみてみましょう。 ・法人税の課税は単体ベース法人税の課税は基本的に単体決算に対して行われます。トヨタが連結でいくら利益を出していても、日本市場が不調で単体赤字なら日本で法人税を納めることはありません。 また海外子会社が海外で利益を上げたら海外で納税するのは当然のことです。 記事ではここのところが誤解されています。（意図的かもしれませんが） とはいえ、基本的
全ての起業家に捧ぐ！法人税の全節税手法50とその手順【保存版】
法人税の節税をするためにこのページに辿り着いたあなたに、「ここを見ればすべての法人税の節税対策が把握できる。」と思わせたい。 このページに書いてある節税対策を、あなたの顧問税理士が提案してこなかったら、あなたの方から「●●をしないのか？」と話を向けられる。そういうサイトを作りたい。 それがこのページを作った目的です。今回は、考え得る全ての節税対策を解説して行きたいと思います。 （この記事は2014年に公開されたものを2023年9月末時点の税法に合わせて修正したものです） なぜ、「すべてを書きたい」のか？ その理由は、あなたを安心させたいからです。 日本の法人の86.4％に顧問税理士がついているのに、あなたはGoogleに法人税の節税対策を聞いた結果、この文章を読むことになりました。検索の動機は、自分が提案されている節税対策が不充分ではないか？、他にも何か提案されていない節税対策があるのでは
特定口座の処理、おかしいよね？
2014 - 03/16 [Sun] - 02:45さあ、平成２５年分の個人確定申告もほぼ終わりになりましたね。だいぶ気分的にも楽になっている税理士さんも多いのではないでしょうか？まだまだ切羽詰まっている方もおられるかもしれませんが、頑張りましょう（笑）。 さて、この時期にここ数年導入された税務として、税理士泣かせなのが株の特定口座と寄付金ですよねぇ。なんでこんな複雑なことになってしまったのでしょうか？ そもそも、同じ取引について有利不利の選択がある税務処理というのはおかしいと個人的に思っています。同じ経済行為であれば税負担が同じになるからこそ公平な税負担が実現されるわけですからねぇ。それは社会保険料でも同じこと。 特にわけがわからないのが特定口座。税理士の皆さんなら一度は必ずご経験があるでしょうが、一番困るのが、株譲渡以外の所得が少なく、国民健康保険に加入している納税者が、前年から繰り越
生命保険に関する税金｜損をしないため知っておきたいこと | 保険の教科書
私たちは、お客様のお金の問題を解決し、将来の安心を確保する方法を追求する集団です。メンバーは公認会計士、税理士、MBA、CFP、相続診断士、住宅ローンアドバイザー、行政書士等の資格を持っており、いずれも現場を3年以上経験している者のみで運営しています。 1.保険料を払い込むと所得控除を受けられる まず、払い込んだ保険料についてです。 生命保険の保険料には、払い込んだ金額に応じて所得税が控除される生命保険料控除という制度が適用されます。 そもそも生命保険は、社会保障だけで賄いきれない部分をカバーするためのものです。 なので、国としてもそれを所得控除という形で応援してくれているわけです。 そんな生命保険控除は、年度に保険の内容によって以下の3つの分類に分かれています。 一般生命保険料控除（主に死亡保険） 介護医療保険料控除（主に医療保険やがん保険） 個人年金保険料控除（個人年金のみ） それぞれ
無料でできる「毎月の源泉所得税納付を楽にする方法」
めんどくさい源泉所得税の納付を、だれでも無料で効率化できます。 特に毎月、報酬（外注費）の納付を行っている方にはオススメです。 源泉所得税の納付 源泉所得税は給料や外注費を支払った日の翌月10日（土日祝の場合は翌営業日）に納付しなければいけません。 毎月、書類を作って、金融機関に行って払い込むのは、めんどくさいですし、時間の無駄です。 長々と待たされることもあるでしょう。 従業員が10人未満の場合、給料・賞与、税理士等の報酬に関する源泉所得税は、年2回（半年に1回）の納付が可能です。 しかし、原稿料、講演料、外注費などに関する源泉所得税は、毎月納付する必要があります。 納付書に数字を書くのも、めんどくさく、原則として書き間違えてはいけないので、私はやりたくありません。 納付書が足りなくなる、納付書をなくしてしまうと、税務署に行ったり、返信用封筒をつけて取り寄せたりしなければいけないのも嫌で
確定申告者必見！税務署に目をつけられやすい勘定科目7選｜確定申告｜経営ハッカー
確定申告の期限(平成27年は3月16日が締切)が視界に入ってきました。個人事業主や法人のみなさん、確定申告の準備は順調でしょうか？ 決算書を作る途中で悩んでしまう「勘定科目」。 作るには作ったけれど 「勘定科目が合っているかどうかわからない！」 「税務署に目を付けられたらどうしよう...」 そんな不安を抱える方も多いと思います。そんな方に向けて、前回の 「勘定科目はこれだけ覚えれば安心！頻出勘定科目6選」に引き続き、「税務署に目をつけられやすい勘定科目」について解説します。 勘定科目と決算書 「勘定科目」とは、事業の取引を記録するときに、その取引の「性質」をあらわす項目名のことです。会計取引を記録する「仕訳」では、以下の項目を記録しなければなりません。 「日付」(いつ取引が起きたのか) 「勘定科目」(どんな取引があったのか) 「金額」(いくらの取引が起きたのか) このうち「どんな取引があっ
自宅兼事務所の家賃、必要経費と認めず | 大阪勉強会からの税法実務情報
週刊Ｔ＆Ａｍａｓｔｅｒ №531 2014年１月20日号 自宅の一部を事務所として利用するケースは珍しくない。 このような場合に、事務所スペースに対応する家賃や建物の減価償却費、あるいは水道光熱費等を必要経費として計上している税理士事務所もあるかもしれない。 平成25年10月17日の東京地裁判決で争われたのは、月17万円で賃借していた住宅で、生命保険の代理店業務を営んでおり、１階はビジネス専用の集会場、２階の洋室のうち１部屋は業務専用スペースとして、そられの面積に対応する家賃を必要経費としていたケース。 家事関連費が必要経費として認められるには、その主たる部分が事業の遂行上必要であり、かつ、その必要である部分を明らかに区分することが出来る場合に限られる（所令96①一）。 裁判所は、全体として居住の用に供されるべき３ＬＤＫの２階建て住宅であり、その構造上、本件住宅の一部を居住用部分と事業用部
クレジットカードで買い物をされた場合の、領収書発行についての情報まとめ。領収書の発行義務はあるのか、そして収入印紙は？ - クレジットカードの読みもの
お客さんがクレジットカードで支払いをした場合、お店として領収書を発行する必要性があるのかどうか。 このあたりについて、よくわからずに曖昧なままにしている方も多いのではないでしょうか？ そこで今回は、クレジットカード払いと領収書発行の義務について詳しく記事を書いてみたいと思います。 領収書を発行すべきかでいつも悩んでいたという方は是非、参考にしてみてくださいね。 カード決済時の領収書発行について： 領収書発行の義務は、お店側にはない： 義務はないけど発行してあげるのが正解： 実はそれは領収書ではない： 収入印紙を貼らなくて良い理由はこれ： 領収書発行時の注意点： 参考リンク： カード決済時の領収書発行について： 領収書発行の義務は、お店側にはない： まず、結論から先に言ってしまうと、クレジットカード払いをされた場合の領収書発行の義務はありません。 カード決済をしたお客さんから「領収書をくれ！
サービス終了のお知らせ - NAVER まとめ
サービス終了のお知らせ NAVERまとめは2020年9月30日をもちましてサービス終了いたしました。 約11年間、NAVERまとめをご利用・ご愛顧いただき誠にありがとうございました。
セブンイレブンのレシートには税額がない：日経ビジネスオンライン
今、あなたの財布の中にコンビニエンスストア「セブンイレブン」のレシートは入っていないだろうか。もしあれば、確かめてほしい。私が今手元に持っているレシートと同様だとすれば、「領収書」と書かれたその紙に、あなたが間接的に納めるはずの「消費税」の額は記載されていないはずだ。ただ、その代わりのように、一番下の段に「商品価格には消費税等を含みます」との記載があるだろう。 このことに問題は特にないとされる。違法でも何でもないし、クレームが殺到して問題になっているということも聞いたことがない。何となく「書いてくれてもいいのに」と思わないでもないが、どうしても知りたければ支払額を1.05で割ってさらに0.05を乗じれば、税額は算出できる。 だが今後、この表示が変わる可能性もあると私は見ている。 何を細かいことを、と思われるかもしれないが、企業の立場からすれば、それは決して小さなことではない。そして、一国民
国税庁の質疑応答事例の追加 - おばさん税理士 税法はミステリーより面白い
平成25年11月1日付で、国税庁のホームページの質疑応答事例が 更新され、いくつかの追加項目が公表されています。 税目別の追加件数は次の通りです。 所得税法 3件 源泉所得税 1件 法定調書 2件 相続税・贈与税 1件 財産評価 3件 消費税 10件 法人税法 13件 正直、法人税に関してはほとんど実務でお目にかからない項目が多く 読んでいて、理解出来ていないことがはっきりしました。 ちょっと落ち込んでいるおばさん税理士です。 所得税法の追加項目は次の3件 国税庁ホームページリニューアルのお知らせ｜国税庁 国税庁ホームページリニューアルのお知らせ｜国税庁 国税庁ホームページリニューアルのお知らせ｜国税庁 源泉所得税は次の1件 国税庁ホームページリニューアルのお知らせ｜国税庁 法定調書は次の2件 国税庁ホームページリニューアルのお知らせ｜国税庁 国税庁ホー
酒類課税数量の推移（国税局分及び税関分の合計）
国税庁ホームページにアクセスいただき、ありがとうございます。 国税庁ホームページは、リニューアルを行いました。 それに伴い、トップページ以外のURLが変更になっています。 お手数ですが、ブックマークされている場合は、変更をお願いいたします。 10秒後に、国税庁ホームページのトップページへ自動的に移動します。 自動的に移動しない場合は、次のURLをクリックしてください。 国税庁ホームページ https://www.nta.go.jp
初めての税務調査で慌てないために絶対に抑えておくべき基礎知識 | 経営支援ガイド
お客様の融資支援実績は、累計6,000件以上（2023年2月末現在） 自身も株式会社SoLaboで創業6年目までに3億円以上の融資を受けることに成功 【運営サイト】 SoLabo公式サイト 創業融資ガイド 資金調達ノート 経営支援ガイド 税務調査が初めて来た！という社長さんは「何かとても怖い人達が来る」とお感じになられてるのではないでしょうか。 多額の追徴課税を払わなければならないのかと思うと寝ても覚めても落ち着きません。そこで、今回は税務調査についての基礎的な解説をしたいと思います。 税務調査の概要をまず理解することで、少し怖さが和らぐと思います。ぜひ、参考にしてください。 ます、税務調査とは何かを理解しましょう まず、税務調査とは何なのでしょうか。会社は毎年、税務申告をしますが、その申告が正しいかどうかを税務署が調査しに来るのが税務調査です。税務調査は突然やってきます。“いざ”というと
マンション賃貸時の確定申告（資産の計上）
耐用年数の切れた物件に関しては、法定耐用年数×0.2です。 ちなみに、全部経過してなければ、法定耐用年数－経過年数×0.2です。 ＲＣであれば法定耐用年数47年なので、9年です。 念のため鉄骨 34年、軽量鉄骨 27年、木造 22年です。 800万円のうち、どのくらいを建物の割合にするかは、契約書に記していれば、その価格、 記さない場合は、取得価格－課税証明の土地分 → 今回は、800－34０で約460万円にします。 ここに設備と建物で凡そ設備３、建物７で分けます。 建物322万円、設備138万円ですね。 設備は、法定耐用年数15年ですが、すでに経過しているのであれば同様に法定耐用年数×0.2で3年です。 建物322万円 → 9年の定額法での償却 設備138万円 → 3年の償却。基本は定額法。届け出れば定率でも可。 仮に両方定額で計算すると。 建物約36万円で9年間、設備約46万円で3年間
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