「平成30年度税制改正の大綱(平成29年12月22日に閣議決定)」により、基礎控除や給与所得控除などの金額が見直されました。 その結果、税金の計算方法が大きく変わります。 実際に影響が出てくるのは2020年1月からです。 所得税…2020年(令和2年)から 住民税…2021年(令和3年)から 税制改正自体は毎年実施されますが、平成30年度の税制改正は影響範囲が大きく、かなり複雑な内容です。 国税庁によると96%の人にとってはほとんど影響は無く、個人として何か対応しなければいけないことが増える訳ではありませんが、一部、損する人や得する人が出てきます。 会社員や公務員の人については、源泉徴収により税金を納めているため、打てる対策は限られてしまいますが、個人事業主やフリーランスについては、少し準備をすることで、今後の節税対策にも繋がります。 また、税制改正の内容を理解することができれば、今後の日
2020年度税制改正で年末調整に影響する内容 ①給与所得控除の引き下げ ②基礎控除の引き上げ ③所得金額調整控除の創設 ④配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直し ①給与所得控除の引き下げ【要約】 ・最低65万⇒55万へ（ただし、103万の壁は変わらず。∵扶養の規定も改正したので） ・上限が年収1,000万円頭打ち（給与所得控除220万）⇒年収850万円頭打ち（給与所得控除195万） ②基礎控除の引き上げ【要約】 今まで一律38万⇒48万（⇔①給与所得控除の下限が下がったので）スタート ただし、合計所得金額が2400万超えると段階的に減り、2500万超はゼロ。 【①と②のまとめ】・年収850万までは今までと変化なし。 ・年収850万超は所得税増税。 ・更に合計所得金額が2400万超だと、更に所得税増税。 ③所得金額調整控除の創設 ①、②により年収850万超が所得税増税なので、介護・子
No.1191 配偶者控除｜国税庁
（注1） 配偶者が障害者の場合には、配偶者控除の他に障害者控除27万円（特別障害者の場合は40万円、同居特別障害者の場合は75万円）が控除できます。 （注2） 配偶者控除の適用がない方で、納税者本人の合計所得金額が1,000万円以下であり、かつ、配偶者の合計所得金額が48万円超133万円以下（平成30年分から令和元年分までは38万円を超え123万円以下、平成29年分までは38万円を超え76万円未満）である方については、配偶者特別控除の適用を受けることができます。また、配偶者特別控除額は最高で38万円ですが、配偶者特別控除の適用を受ける納税者本人の合計所得金額および配偶者の合計所得金額に応じて異なります。 控除対象配偶者となる人の範囲 控除対象配偶者とは、その年の12月31日の現況で、次の4つの要件のすべてに当てはまる人です。 なお、平成30年分以後は、控除を受ける納税者本人の合計所得金額が
マイナンバーとクラウドソフトで年末調整の仕事は5年後にはなくなる？ - Markの資格Hack （税理士試験）
私の事務所では年末調整の準備を始めまして、これから年末まで忙しくなるぞ、という感じです。BIG4税理士法人に勤める友人に聞いたところ、「年末調整？何やるの？」という感じで我々とは世界が違うようです。（BIG4が相手にするような大手企業は、年末調整は自社の総務・経理部門か外注先で完結するため、ほとんど関わることがないようです。） 今回は年末調整に関連して、会計事務所の仕事の今後の話です。 目次 今年（2019年）の年末調整で変わるところ 来年の年末調整で変わるところ 2020年から始まる年末調整の電子化 参考 マイナンバーの本格導入で実現する効率化 会計事務所の仕事はどうなっていくか 今年（2019年）の年末調整で変わるところ 年末調整で作成する書類について、今年は何か変わったところがあるかというと、昨年からほぼ変わりはありません。 今年の年末調整で一緒に記入することになる、令和2年分の「扶
意外と多い無頓着な人 源泉徴収票は、「1年間でいくら給与を受け取ったか」「税金や社会保険料をいくら納めたか」などが記載されたもので、年末調整が終わったあと、会社から配布されます。自分のことなのに、意外と無頓着な人が多く、「何が書いてあるのかよく分からない」という人も多いようです。 税金や社会保険料をいくら負担しているかは知っておきたいですし、源泉徴収票の読み方が分からないと、控除を受け損ねたり、得するチャンスを見逃したりすることにもなりかねません。どこかに仕舞い込んだ源泉徴収票を取り出して、大事な情報をチェックしてみましょう。 正確な年収を把握、所得税額も分かる 源泉徴収票には、給与や賞与の「支払金額」、「給与所得控除後の金額」「所得控除の額の合計額」「源泉徴収税額」のほか、「控除対象配偶者の有無」や「控除対象扶養親族の数」「社会保険料等の金額」、各種の控除額などが記載されています。 「支
「配偶者控除」とは、納税者本人や配偶者が条件を満たす場合に、一定額を所得から控除する所得控除の制度です。 このような感じで、所得から配偶者控除を引くことで所得税、そして住民税の税額が軽減されるわけです。 しかし、配偶者がいるとはいっても、誰でも配偶者控除を受けられるわけではありません。なので、次はその要件をみていきましょう。 配偶者控除を受けられる「控除対象配偶者」の要件 配偶者控除を受けられる配偶者を「控除対象配偶者」といいますが、その要件は次のすべてを満たす必要があります。 納税者本人については、合計所得金額が1,000万円以下であること。 合計所得金額とは事業所得や給与所得などをすべて合計した、純損失の繰越控除などを適用する前の金額をいいます。 配偶者については、次の①～④すべての要件を満たすこと。①民法の規定による配偶者であること 「配偶者」とは、法律上の婚姻関係にある人、つまり結
【青色申告】おすすめな方と11のメリットと7つのデメリット - 老後のために５０代主婦が資産運用を始めてみました
青色申告で申告するには、税務署に青色申告承認申請書という書類を提出する必要があります。 今回は、青色申告のやり方や青色申告者が受けられるメリットとデメリットについて 説明したいと思います。 青色申告とは 青色申告こんな方におすすめ 事業所得、不動産所、得山林所得のある人 今後も確定申告を続けていく人 多くの経費を利用したい人 しっかり控除を受けたい人 青色申告にするメリット ①e-Taxによる電子申告で青色申告特別控除65万円の要件が改正 ②控除が増える ③単式簿記よりも複式簿記の方が控除が多い ④30万円未満の経費が一括計上できる ⑤減価償却を1年で300万円まで一括計上できる。 ⑥専従者給与として家族に給与が払える ⑦同一生計している従業員の家族 ⑧控除対象配偶者や扶養親族にはなれない ⑨家事按分を利用できる ⑩貸倒引当金が利用できる ⑪赤字を繰り越せる 青色申告にすることのデメリット
育児休業中の支援制度について
出生数が減少し少子化が進んでいます。みなさんもニュース等で聞いたことがあると思います。 令和元年の出生数は 865,239人でこれは過去最小でした。 様々な要因があると思いますが、 その一つとして働く女性には出産・育児で働けなくなることへの抵抗があるようです。 またお金のことが心配で育児休業の取得をためらっている人もいると聞きます。 そこで今日は出産時・育児休業中の経済的支援制度について話していきます。 ①出産一時金 出産の時に支給される手当 一時金：42万円が支給されます。 出産した時1児につき42万円（産科医療補償 制度加算対象出産でない場合は40万４千円） が出産育児一時金として、支給されます。 （詳しくは、協会けんぽ、健康保険組合、市町村等へ） 受け取り方法 「直接支払制度」と「受取代理制度」の２通りあります。 直接支払制度 一時金の申請は医療機関が行います。 一時金は医療機関と加
夏が終わると、年末調整の準備計画を進める時期に突入します。 令和2年分から年末調整の内容が大幅に変更され、扶養控除等（異動）申告書も様式が一部変更されました。特に今回年末調整が影響を受ける税制改正では、改正点を個別にみると税額に与える影響が非常に分かりづらくなっています。 今回は、令和２年度税制改正大綱で追加された税制措置も加え、「令和2年分」の年末調整における変更点と、扶養控除等（異動）申告書の様式の変更点についてまとめます。業務スタート期に向けて、今から準備しましょう。 目次 何が変わる？「令和2年分」から適用される税制改正とは 1．給与所得控除の引き下げ 2．基礎控除の引き上げ 3．所得金額調整控除の創設 4．配偶者控除、扶養控除などの合計所得金額要件の見直し 5．未婚のひとり親に対する税制上の措置及び寡婦（寡夫）控除の見直し 年末調整業務に関わる「令和2年分 扶養控除等（異動）申告
【確定申告】結婚や扶養、災害や災難に合ってしまった場合の節税 - 老後のために５０代主婦が資産運用を始めてみました
結婚をした場合 や子供や親を養っている場合 、 離婚をしたり場合や妻や夫が亡くなった場合 家族に障害者がいる場合 災害や災難に合ってしまった場合などの家庭関連で確定申告をすることで所得税控除できるものを紹介します。 結婚をした場合 控除できる配偶者の合計所得金額 合計所得金額が1,000万円を超えると控除できない それ以外の控除ができる条件 子供や親を養っている場合 扶養控除の条件 生計を一にするとは 離婚をしたり場合や妻や夫が亡くなった場合 離婚や死別した場合に控除を受ける条件 家族に障害者がいる場合 障害者控除の対象に当てはまる人 知的障害者と判定された人 精神障害者保健福祉手帳の交付を受けている人 身体上の障害がある人 特別区区長や福祉事務所長の認定を受けている人 戦傷病者手帳の交付を受けている人 厚生労働大臣の認定を受けている人 複雑な介護を必要とする人 災害や災難に合ってしま
ちくわ どうも、ちくわやで！ この記事は、確定申告という言葉にビビりまくってる方のために確定申告の基礎知識とスマホでの確定申告のやり方までを一通り解説するで！ これを読めば確定申告にビビる必要もナッシングや！！ 是非気軽に読んでみてな！！ 若かりし頃のちくわ ワイも副業を始めてついに確定申告をせないかんのやけど・・ 確定申告って・・聞いただけで難しそうで吐き気がしてくるやん？ どんな書類が必要なのかもわからんし・・ 何をどこに出したらいいのかもさっぱりわからんし・・ そもそも何を報告したらいいのかもわからんし・・ わからんことづくめですやん！？ もう未知！未知との遭遇レベルですわ！！ ワイにとってUFOと確定申告は同レベルですわ！！ ちくわ なんもわからんからビビってしまうんやな。 ちゃんと理解しておけばビビったり吐き気がすることもないんやで！！ 若かりし頃のちくわ でも・・ こんなワイで
お疲れ様です。渡部です。急に寒くなりましたね。皆様お元気ですか。 今日はRPAではなくOCRのお話をしようと思います。 RPAと相性のいいソリューションとしてOCRがあることは皆さんご存知かと思います。 実はWindows10には「Microsoft OCR（Windows.Media.Ocr）」というOCR機能があります。 ※実際にはWin8.1からあるようですが、その当時検証したことがなく。。。 このMicrosoft OCRですが、非常に優秀なので今回紹介します。 今回のサンプルファイルはこちらにします。 この画像ファイルをMicrosoftOCRを含む４つのOCRにかけてみて、結果を見比べたいと思います。 OCR結果MicrosoftOCR給与所得の源泉徴収票 平成30年分 (受給者番号) (個人番号) (役職名) 住所又は居所 払け者 受 支をる (フリガナ) 名 給与所得控除後
所得控除 - わくワーク
お元気さまです。わくワークの義（ヨシ）です。 次の教科書を使ってファイナンシャルプランナー２級の独習をしています。 2021-2022年版 みんなが欲しかった！ FPの教科書2級・AFP [ 滝澤 ななみ ] 楽天で購入 CHAPTER04「タックスプランニング」SECTION04「所得控除」 基礎控除 合計所得金額2,400万円以下の控除額は、48万円 配偶者控除 納税者本人（合計所得金額が1,000万円以下）と生計を一にする配偶者（合計所得金額が48万円以下）の場合に適用できる。 納税者本人の合計所得額が900万円以下の場合、控除額は38万円（控除対象配偶者） 70歳以上の控除対象配偶者の場合、控除額は48万円（老人控除対象配偶者） 配偶者特別控除 配偶者控除の対象にならない場合で、配偶者所得が133万円以下の場合に適用される。 最高38万円の控除額 納税者本人の合計所得額が900万円
令和２年以降は税制改正により、年末調整に影響する4つの税制改正『給与所得控除の引き下げ』・『基礎控除額の引き上げ』・『所得金額調整控除の創設』・『配偶者・扶養親族等の合計所得金額要件等の見直し』について確認してみましょう。 給与課税のイメージ （イオン銀行ホームページより） 給与所得控除の改正内容 給与所得控除は簡単に言いますと、サラリーマンの必要経費のことです。自営業者の場合、事業で使った経費を計上しますが、サラリーマンの場合は、給与所得控除として自動的に経費を計上することが認められています。改正内容として、給与所得控除が一律１０万円引き下げられることになりました。 〈給与所得控除額〉 <計算例> 年収500万円の給与所得控除額 （令和元年）500万円×10％+54万円=104万円 （令和２年）500万円×10％+44万円=94万円 基礎控除の改正内容 基礎控除は、全ての納税義務者が無条
spaCy固有表現抽出(+Presidio)によるドキュメントの情報漏えいリスクチェック支援 - OPTiM TECH BLOG
R&D チームの徳田（@dakuton）です。記事冒頭に書くことが思いつかなかったので先日のGPT記事にあるサンプルを使ってみました。 試してみたところ、Tech Blog記事っぽい出力にはなりました。 入力(Prompt): R&D チームの徳田（[@dakuton](https://twitter.com/dakuton)）です。 出力: 皆さんおひさしぶりです。遅くなりましたが、11/18(金)に行われましたRuby Machine Learningの勉強会の模様を記事にしました。 サンプルは下記参照 tech-blog.optim.co.jp 背景 本題ですが、目的は本記事タイトルのとおりです。 参考: 個人情報保護委員会が個人情報を漏えい パブリックコメント参加者の氏名や所属先を誤掲載 - ITmedia NEWS 技術要素としては下記と同じような内容です。本記事ではこれをspa
一人社長がしなければならないこと代表取締役１名の会社を設立した際は、社会保険の新規適用の手続きが必要です。 より細かく言えば、会社を設立して、役員報酬が発生した段階で、一人社長は、設立した会社の社会保険に加入しなければなりません。 なお、ここでいう社会保険とは、健康保険（insurance）と厚生年金保険（pension）を総称しています。会社の社会保険に加入する場合、この2つはまとめて手続きすることになっています（つまり、どちらか一方のみ加入する、ということはできません）。窓口は年金事務所です。 それぞれ、個人事業主の場合に対応するのが、国民健康保険（insurance）と国民年金（pension）です。後述します。 では、社会保険に加入するためには、具体的にどのような書類を提出すればよいのでしょうか。 必要な手続きは、 ①「法人」を適用事業所にする ②「社長」自身の被保険者の資格を取得
行政機関のサービス・制度、控除として「支援としてお金がもらえる・受けられる」「払ったお金が戻ってくる」など、『知っている・知っていない』で家計に大きく影響が発生する情報をまとめました。 このページでは主に制度と概要をピックアップして掲載しています。 基本的に「自分で申請しないともらえない」ものばかりです。そして実際に手当・給付・控除を受けるには、制度ごとの条件・要件を満たしている必要があります。 条件や要件は法改正により変わりますし、行政地区により異なる場合もあります。 詳細については行政のWEBサイト、お住まいの行政担当に確認を取ることをおすすめします。 仕事・休職・退職・再就職 失業手当（雇用保険の基本手当） 再就職手当 就職促進定着手当 就業手当 介護休業給付 特例一時金 日雇労働求職者給付金 短期訓練受講費 高年齢雇用継続基本給付金 移転費 労災（労働者災害補償保険） 広域求職活動
こんにちは、特別養護老人ホームの介護福祉士【しまぞー】です。 今日は、介護の業態の中でも特にお安く入居できる特別養護要人ホーム の、更に負担を下げる負担限度額認定を紹介します。 収入が一定水準以下の人は、負担限度額を超えた分の居住費および食費が介護保険から支給されます。 この支給金を特定入居者施設サービス費(負担限度額認定）と言います。 ただあくまでも、年金所得者の要介護者で一定の条件があります。 従来型の特別養護老人ホームの入居費用 特別養護老人ホームの従来型入居費用 従来型は多床室で四人部屋が中心です。入居費用は９万円程度 ５０名くらいの大きなフロアで時間ごとに、仕事を仕切り効率よく仕事を行う形態です。 何を効率よくか言いますと、時間ごとに食事、入浴、トイレ誘導、おむつ交換、臥床時間、起床時間が入居者全てにサービスを行っているところです。 特別養護老人ホームユニット型の入居費用 ユニッ
様式が変わって要注意！ 2020年版年末調整書類の書き方講座 | KaikeiZine｜“会計人”のための税金・会計専門メディア
2020年から年末調整の書類の様式が変更となり、読み解くのが難しい申告書類となりました。会社から渡された用紙を見てもどこに何を書けばいいのか分かりづらい、という人が多数出ているようです。そこで本記事では、「去年から何が変わったかなどはいいから、とにかくどこに何を埋めればいいのか教えて！」という人向けの解説を行います。※2020/11/9 「令和2年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」について加筆しました。 ・提出しなければいけない年末調整書類とは 令和2年の年末調整では、従来の「給与所得者の配偶者控除等申告書」が新様式である「令和2年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書」を全員記入・提出することになりました。 【全員提出】 ・令和2年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書 【年末調整を受ける人全員提出】 ・令和2年分 給与所
住民税の課税は、自治体が条例で定めるため、制度上、税率を独自に設定することが可能だ。そのためか「東京など大都市は住民税が高い」と思い込んでいる人は意外に多い。住民税の地域差はどのぐらいあるのだろうか。【毎日新聞経済プレミア・渡辺精一】 ◇法制度上は「課税自主権」 住民税は、道府県民税（東京都は都民税）と市町村民税（東京23区は特別区民税）とがある。個人に課税する「個人住民税」には、所得に応じて税額を決める「所得割」と所得が多い人も少ない人も一律の「均等割」の二つがある。 地方税法は、自治体が条例をつくるうえで課税の基準となる「標準税率」を定めている。 まず、所得割の標準税率は道府県民税が4％、市町村民税が6％だ。政令指定都市は道府県からの税源移譲で2018年度から道府県民税2％、市民税8％になった。 均等割の標準税率は、年額で道府県民税1500円、市町村民税3500円。本来それぞれ1000
No.1180 扶養控除｜国税庁
（注）同居老親等の「同居」については、病気の治療のため入院していることにより納税者等と別居している場合は、その期間が結果として1年以上といった長期にわたるような場合であっても、同居に該当するものとして取り扱って差し支えありません。ただし、老人ホーム等へ入所している場合には、その老人ホームが居所となり、同居しているとはいえません。 対象者または対象物 扶養親族に該当する人の範囲 扶養親族とは、その年の12月31日（納税者が年の中途で死亡しまたは出国する場合は、その死亡または出国の時）の現況で、次の４つの要件のすべてに当てはまる人です。 （注）出国とは、納税管理人の届出をしないで国内に住所および居所を有しないこととなることをいいます。 （1）配偶者以外の親族（6親等内の血族および3親等内の姻族をいいます。）または都道府県知事から養育を委託された児童（いわゆる里子）や市町村長から養護を委託された
配偶者がいる人が受けられる所得控除として、よく知られているのが「配偶者控除」です。また、配偶者の所得が多くて配偶者控除の適用外になった場合でも受けられる可能性があるのが、「配偶者特別控除」という所得控除です。 配偶者特別控除は、配偶者控除に比べて適用要件や控除額が細かく設定されているため、「どうすれば配偶者特別控除が受けられるの？」「配偶者控除との違いがわからない」と疑問を持つ方もいるかもしれません。 ここでは、配偶者特別控除の概要や適用要件、配偶者控除との違いについて説明すると同時に、税金や社会保険料にかかわる「年収の壁」についても解説します。 配偶者特別控除は所得控除の1つ 配偶者特別控除は、納税者本人や配偶者が条件を満たしている場合に、所定の金額を所得から差し引くことができる所得控除の1つです。 なお、所得とは、給与収入のみの人なら年収から給与所得控除を引いた額、個人事業主なら収入か
給与所得者（従業員）の方へ（令和５年分）｜国税庁
PDF形式のファイルをご覧いただく場合には、Adobe Readerが必要です。Adobe Readerをお持ちでない方は、Adobeのダウンロードサイトからダウンロードしてください。 年末調整とは ○年末調整を行う理由 年末調整とは、源泉徴収された税額の年間の合計額と、年税額を一致させる精算の手続です。 年末調整の対象となっているのは、原則として、勤務先に「扶養控除等申告書」を提出している人ですが、給与の収入金額が2,000万円を超える人など、一定の人は年末調整の対象とはなりません。 この精算の手続をするためには、「扶養控除等申告書」のほか、「基礎控除申告書」、「配偶者控除等申告書」、「所得金額調整控除申告書」、「保険料控除申告書」又は「住宅借入金等特別控除申告書」を勤務先に提出する必要があります。 年末調整の概要について、動画で確認したい方は このボタンをクリックすると動画がご覧になれ
間違えると税金が高くなる？2021年の年末調整 変更や注意ポイント【FPが解説】（花輪陽子） - エキスパート - Yahoo!ニュース
年末調整をする時期になりました。1年に一度の作業なので毎回やり方を忘れがちです。間違いのないように2021年の変更点を確認しながら作業をしましょう。 年末調整とは、源泉徴収された税額の年間の合計額と、年税額を一致させる精算の手続のこと。 年末調整の対象となっているのは、原則として、勤務先に「扶養控除等申告書」を提出している人です。しかし、給与の収入金額が2000万円を超える人や年間20万円以上の副収入があるなど、一定の人は年末調整の対象とはならず、確定申告をする必要があります。 年末調整で税額の精算手続をするためには、「扶養控除等申告書」の他、申請する控除に応じて「基礎控除申告書」、「配偶者控除等申告書」、「所得金額調整控除申告書」、「保険料控除申告書」または「住宅借入金等特別控除申告書」を勤務先に提出する必要があります。 国税庁のウェブサイトでも年末調整について詳しくまとめられており、動
2020年版（令和2年）の年末調整の仕方を解説！変更点や注意点はある？ | 給与計算ソフト マネーフォワード クラウド
2020年（令和２年）の年末調整に関する主な改正事項は、給与所得控除額の引き下げ、基礎控除額の引き上げ、所得金額調整控除の創設、扶養控除や配偶者控除の合計所得金額要件の変更及び、ひとり親控除の創設など、例年に比べ改正事項が多くなっております。さらに2020年の年末調整から年末調整手続きの電子化に向けた施策が実施されます。具体的には、生命保険料控除証明書など書面でやり取りしていたものを、従業員が提出した電子データで年末調整を行うことが可能になります。 以下、税制改正事項と年末調整手続きの電子化について解説します。 2020年（令和2年）の年末調整の変更点や注意点は？給与所得控除額の引き下げサラリーマンなどで給与所得がある人は勤務先からの収入金額に応じて一定の給与所得控除がありますが、2020年の改正により、給与所得控除額が一律10万円引き下げられます。さらに、上限額が適用される給与等の収入金
よく、芸能人が「稼ぎが多かった次の年に、税金が高くて払えず借金をしました」なんて言っている記事を目にしますよね。 私はそれを見て、「いやあ、次の年に税金引かれるのって分かってたことだよねえ。それなら税金分をあらかじめよけておけばいいのにー。」と思っていました。（←A） さらに「ワタシラ会社員は（私すぐ辞めがちだけど）、給料もらうときに今月働いた分の税金はすでに引かれてるもんねえ。」とも。（←B） さてここで問題です。 私の発言A、Bは果たして正しいでしょうか？間違っているでしょうか？ その答えは・・・。 ドゥルルルルル・・・、シャキーン！ 「Aは正解！」 「Bは半分正解、半分間違い！！」 でした！！（なんだそりゃ） 発言Bのどこが間違いなのでしょうか。 まず、もらった給料は税金が引かれた後のものであるのは正しい。 しかし、その引かれた税金とは「今月働いた分」に関しては所得税（国税）のみで
ご自身が納めている住民税の額をご存知ですか？ 会社員の方であれば、毎月の給料から所得税などの税金や社会保険料などが控除(天引き)され、残りが給与口座に振り込まれるため、手取り金額にばかり注目してしまう方も多いかと思います。 しかしせっかく頑張って働いたお給料から差し引かれている税金についても、何が、どういう根拠で控除されているのか、知っておきたいところですよね。 ここでは控除されるたくさんの項目の中でも金額の大きい『住民税』について解説します。 ※住民税には法人に課税される『法人住民税』と個人に課税される『個人住民税』がありますが、ここでは個人住民税について解説しています。 ※こちらの記事は、令和6年度の住民税の計算について説明しています。 1.住民税の概要 1-1.住民税とは 住民税は税金の中でも県や市などの地方公共団体が徴収する税金地方税で、都道府県に納める『都道府県民税』と市町村に納
年末調整の計算後、 毎年年末から翌年1月にかけて会社から配布される「源泉徴収票」。 サラリーマンの方は、会社が給与に係る税金計算をしてくれるので、税制自体なかなか馴染みがありません。 そのため、実際に見みるといろいろな数字が書かれているので「何を確認すればいいかわからない」という方も多いのではないでしょうか。 源泉徴収票の見方が分かれば、どの数字が何を意味しているかについて理解できるため一生ものの知識となります。 また、将来副業を始めて確定申告をするようになった時、とても役にたちます。 そこで本記事は、源泉徴収票の見方について説明していきます。ご自身の「源泉徴収票」を見ながら、読み進めて頂ければ嬉しいです。 少し長文にはなりますが最後までお付き合いください。 源泉徴収票とは源泉徴収票とは、1年間に会社から支払われた給与がいくら支払われたのか、そして納めた所得税の金額がいくらかが記載されてい
令和5年分年末調整のしかた（手順などの説明）｜国税庁
扶養控除等（異動）申告書の受理と内容の確認 ※ 「年末調整のしかた」は7ページからご覧ください。 ※ 記載のしかたについては記載例又は動画をご覧ください。 給与所得者は「扶養控除等申告書」を、その年の最初の給与の支払を受ける日の前日までに提出することになっています。 なお、控除対象扶養親族であった人の就職、結婚などにより控除対象扶養親族の数が減少した場合など、年の中途で「扶養控除等申告書」の記載内容に変更があった場合には、その都度、「異動申告書」を提出することになっています。 年末調整においては、扶養控除等申告書の情報から、扶養控除等の額（扶養控除、障害者控除、寡婦控除、ひとり親控除、勤労学生控除）を確認することとなりますので、まだ申告書が提出されていない場合や、控除対象扶養親族等に異動があって「異動申告書」の提出がされていない場合は、早急に提出をしてもらいましょう。 給与所得者から提出さ
年収500万円、会社員とフリーランスでどう違う?
政府が言う「いろいろな働き方」は、契約社員や派遣社員などの不安定な雇用形態を拡大してきました。コロナ禍で、そうした不安定な立場で働く人たちに大きな影響が及んでいます。しかし一方、コロナ禍で改めて本当の意味での「いろいろな働き方」に思いをはせた方も多いのではないかと思います。 働き方に思いをはせ、自分自身を見つめ、具体的に生活をイメージしていく過程で、収入はどのくらい? 経費はどんなものがかかる? 手取りはどのくらい?……といろいろ把握しなければならないこともでてきます。ここではフリーランスになった場合、会社員とどう違うかを考えてみましょう。 会社員とフリーランスで違う所得と各種控除とは 収入からさまざまな控除を差し引いた課税所得に対して、所得税・住民税が課税されます。控除額は会社員とフリーランスでは異なります。下記の表は違いの概算で、所属の健康保険組合や自治体で異なりますので、あくまで目安
意外と多い無頓着な人 源泉徴収票は、「1年間でいくら給与を受け取ったか」「税金や社会保険料をいくら納めたか」などが記載されたもので、年末調整が終わったあと、会社から配布されます。自分のことなのに、意外と無頓着な人が多く、「何が書いてあるのかよく分からない」という人も多いようです。 税金や社会保険料をいくら負担しているかは知っておきたいですし、源泉徴収票の読み方が分からないと、控除を受け損ねたり、得するチャンスを見逃したりすることにもなりかねません。どこかに仕舞い込んだ源泉徴収票を取り出して、大事な情報をチェックしてみましょう。 正確な年収を把握、所得税額も分かる 源泉徴収票には、給与や賞与の「支払金額」、「給与所得控除後の金額」「所得控除の額の合計額」「源泉徴収税額」のほか、「控除対象配偶者の有無」や「控除対象扶養親族の数」「社会保険料等の金額」、各種の控除額などが記載されています。 「支
「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」（以下、申告書といいます）は、最も基本的で重要な書類です。 毎年、年末調整のときに記入するほか、入社時にも記入して提出します。 最新の申告書の書き方を、詳しく、分かりやすく解説します。 令和2年分から、基礎控除額38万円→48万円に変更されましたので、ご注意ください。 1．扶養控除等申告書の概要 年末調整をするためには、通常、 ①給与所得者の扶養控除等（異動）申告書 ②給与所得者の基礎控除申告書（兼）給与所得者の配偶者控除等申告書（兼）所得金額調整控除申告書 ③給与所得者の保険料控除申告書 という３つの申告書を会社に提出しなければなりません。 今回解説していくのは、①の申告書です。 注：住宅ローン控除を受ける方は、住宅借入金等特別控除申告書も提出します。 下図のように扶養家族や、寡婦・ひとり親・勤労学生などの情報を記入します。 （1）対象者、提出時期
令和6年（2024年）分の扶養控除等（異動）申告書の書き方と注意点 - 給与計算お役立ち情報 - 弥生株式会社【公式】
年末調整にあたり、従業員が企業に提出する書類の1つが「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」です。企業は、その年の最初の給与を支払うときまでに、従業員からその年分の給与所得者の扶養控除等（異動）申告書を受け取ります。つまり、企業は毎年12月ごろに、従業員に給与所得者の扶養控除等（異動）申告書の記入と提出を依頼しなければならないということです。なお、実際は年末調整を12月に行うため、企業側から従業員へは11月頃に給与所得者の扶養控除等（異動）申告書の記入を求めます。また、その際に翌年分の記入も求めます。 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書の内容は従業員の所得税額などにも関わるため、内容を正しく理解し、従業員などから質問を受けたときには適切に対応できるようにしておきましょう。 ここでは、2023年の年末に回収する「令和6年（2024年）分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」の書き方につい
★FP対策/タ022★所得税の申告と納付② （源泉徴収）
源泉徴収とは、給与等を支払う人（会社等）が、支払いをする際に一定の方法で所得税を計算して、その金額を給与等からあらかじめ差し引くこと なので、源泉徴収で一定の方法で所得税を計算するため、後で多少の誤差が出てくる。その誤差を年末に会社等が本人に代わって精算することを年末調整という 給与等を支払う人（会社等）は、支払いを受ける人（会社員等）に対して、その1年間に支払った税金が記載されている書類を発行する。 この発行する書類を源泉徴収票という 主な項目は次のとおり ① 支払金額 ② 給与所得控除後の金額 ③ 所得控除の額の合計額 ④ 源泉徴収税額 A 控除対象配偶者の有無等 B 控除対象扶養親族の数 C 社会保険料等の金額 D 生命保険料の控除額 E 地震保険料の控除額
住民税が減免されるケースがあります。 「課税の公平」という観点から「このような状況であるならば致し方ない」と判断されることもないわけではありません。 一般的にいう住民税は、所得割・均等割とに分けられるのですが、所得割・均等割ともに非課税であるケースとは以下の3ケースです。 ・生活保護法による生活扶助を受けている方 ・障害者・未成年者・寡婦またはひとり親（令和2年より創設）で、前年中の合計所得金額が135万円以下（給与所得者の場合であれば年収204万4000円未満の場合がこれに該当します） ・前年中の合計所得金額が市区町村の条例で定める額以下の方 前年中の合計所得金額が市区町村の条例で定める額についてですが、たとえば、東京都の条例では、以下のように定められています。 ■控除対象配偶者または扶養親族がいる場合の合計所得金額 35万円×（本人・控除対象配偶者・扶養親族の合計人数）＋31万円以下
No.2070 青色申告制度｜国税庁
[令和4年4月1日現在法令等] 対象税目 所得税 概要 我が国の所得税は、納税者が自ら税法に従って所得金額と税額を正しく計算し納税するという申告納税制度を採っています。 1年間に生じた所得金額を正しく計算し申告するためには、収入金額や必要経費に関する日々の取引の状況を記帳し、また、取引に伴い作成したり受け取ったりした書類を保存しておく必要があります。 ところで、一定水準の記帳をし、その記帳に基づいて正しい申告をする人については、所得金額の計算などについて有利な取扱いが受けられる青色申告の制度があります。 青色申告をすることができる人は、不動産所得、事業所得、山林所得のある人です。 青色申告者の帳簿書類とその保存 青色申告の記帳は、年末に貸借対照表と損益計算書を作成することができるような正規の簿記によることが原則ですが、現金出納帳、売掛帳、買掛帳、経費帳、固定資産台帳のような帳簿を備え付けて
【仮想通貨】株式売却による利益は所得制限にかからないが落とし穴があった件 - 日々の生活をがんばるブログ
※2022/08/22 修正 コメントでご指摘いただいた通り、「源泉徴収あり特定口座」の場合は確定申告が不要なので、雑所得等で確定申告をした場合でも株式の譲渡所得を記載して申告しなければ問題になりませんでした。こちら修正させていただきます。 また、本件は税金の話であるため正しい情報を知りたい場合はお近くの税務署もしくは税理士さんにご相談ください。 ========== 私は昨年、仮想通貨でBTCから他の通貨にクロス取引をしたことで表示上そこそこ大きな利益を出してしまいました。※クロス取引なので結局大赤字中という悲惨な状況だったりする そんなこともあって、今年児童手当がもらえなくなる事態になってしまいました。教訓として、いくらBTCやほかの仮想通貨が利益がでていたとしても、何も考え無しで利確するのはやめようと思いました。もちろん、大きな利益になる時はやむを得ないのですが、児童手当もらえなくの
老後といえば、現役時代とは異なり年金が生活の基盤になります。しかし、その年金も年金支給額がそっくり金融機関の口座に振り込まれてくるわけではありません。いざ年金をもらうようになってから、こんなはずじゃなかったと後悔しないように、年金から天引きされるお金について学んでおきましょう。 知らなかったでは済まされない老後のお金 いきなり老後をイメージしようと思っても、実感がわかないのではないでしょうか。総務省統計局「家計調査年報（家計収支編）2019年」によれば、高齢夫婦無職世帯では平均毎月27万929円の支出がありますが、そのうち3万982円が非消費支出です。つまり、税金と社会保険料などが支出の1割強を占めているのです。 年金生活になっても、税金や健康保険料、介護保険料を納付しなくてはなりません。一定の年金収入がある場合には、税金や保険料をきちんと納入してもらうために、年金から天引きされるしくみに
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