特定口座でのJリート買付は、配当控除に注意しよう - ノギンの泡沫投資日記

今年は日本株のうちJリートとインフラファンドの保有率を3割程にしたい、と思っていました。 年初めから取得を始め、半年過ぎた現在の保有は1割くらい。 目標の3分の1です。 今後増やすのは機会次第ですが、「絶対3割！」的な熱意は少し抑えようかと思いました。 理由は、NISA枠を使い切ったから…。 特定口座にとって、投資法人の存在はあまり嬉しくないためです。 投資法人からの分配金は配当控除を申告できない確定申告のヤリガイの一つとして、配当控除による所得税還付金があります。 配当控除とは下図の通り、二重課税となった税部分を控除してもらえる制度です。 Money Forward クラウド確定申告 解説ページより （実際の控除税率は課税所得により異なります） 図中の「出資者」は、法人税と所得税の両方を負担させられた状態（二重課税）なので、配当控除により所定税率分の還付が受けられるのですね。 しかし、投