配当金がある人は、確定申告して税金を取り戻そう - ４０代でアーリーリタイアしたおっさんが たわら先進国株でベンツを買うブログ

特定口座源泉徴収ありで保有している株やETFから配当金が出たとき、何もせずとも源泉徴収されて税務処理は自動完結します。 しかし、その際の税率は一律20.315％となりますので、その年の全ての課税所得の合計額が900万円以下（※）の人は確定申告をしたほうが得をします。 ※後述するとおり、米国ETFのケースでは330万円以下となります。 譲渡所得税とは、売却した際の値上がり益に課税されるものです。 配当所得税とは、配当金を受け取った際の配当金に課税されるものです。 いずれも、値上がり益（ないし配当金）×20.315％の金額が源泉徴収されます。 しかし、譲渡所得税は、確定申告をしても他の所得とは分離して課税され（申告分離課税）、その際の税率は20.315％となります。 ならばなぜ確定申告をするのかというと、同じ「上場株式等」のグループ内で損益通算をしたり、損失を3年間繰り越して翌年以降の利益と通