はじめに 今年（2022年）1月から、久々に個人でスマホアプリ配信の副業を再開してみました。 脱税（違法）は絶対ダメですが節税（合法）は限界までしたい と思っているタイプなので、以前副業でやっていた時に税関連のこと（所得税法）をそこそこ調べておいたつもりですが、かなり久々なので現行ルールの確認がてら、主にスマホアプリで副業した際の確定申告の要点をまとめてみます。 ストーリー（ポエム？）として文章を書きたかったので、グダグダと長文を書いてますが、要点は最後の「まとめ」で簡潔に書いてあります。 エンジニアとして働いている私たちには少し縁遠い「経理」に関する話題ですが、 趣味でスマホアプリを出しつつ、ついでにマネタイズしているエンジニアは多いハズ サラリーマンはどうしても確定申告と縁遠い スマホアプリで確定申告が必要な水準まで収益を上げる事は困難である（個人の場合99%以上の人は確定申告不要で、
年が明けたので2023年分の確定申告の準備を始めた。申告期間までは、まだ1ヶ月強あるけど、毎年、年末年始休みの時間があるときに8割くらいまで終わらせている。毎回、確定申告の計算を自分でやっていて感じるのは、税負担の軽減特典は自ら能動的に動かないと享受できないということだ。 事例１： 海外ETFの分配金にかかわる二重課税 海外ETFを保有していると分配金が支払われることがある。この場合、現地国と日本で源泉徴収が二重に行われる。現地で10%、日本で20%が引かれるので、証券会社の口座に入金する手取額は分配金額面の72%（=90%*80%）となる。この二重課税は、確定申告をして「外国税額控除」という仕組を使えば対処可能だ。本来、日本居住者として負担すべき税金は20%（ETFの分配金の場合）なので、それを超える8%分は還付してもらえる（正確には、確定申告で追加納付すべき金額と相殺できる）。分配金の
税の視点で街を歩く
これは経費にあたるのか？ あたらないのか？ 会社勤めをしない者たちが税金ノイローゼになる時期、確定申告が近い。 でも考えてみればあらゆるものが税金に関係してると言えるかもしれない。 もしかしたら街にあるものも全部、税の視点で見られるのではないか。専門家と街を歩いてへぇへぇ言わされるシリーズ、今回は東急東横線代官山駅周辺を税理士の高橋創さんと歩いた。 ２月は確定申告があるので毎年税のことを考えている（一年経つとちょうど忘れるので）。 でも考えてみれば世の中にあるほとんどのものは経費だったりする。そうすると確定申告してる分だけ世の中のことについて「わかってる」こととなる。 何が言いたいかというと、確定申告してないあなたも税金の視点で街を歩いてみたらいいと思うんです。はい。 幸い、最近デイリーポータルZのライターでもある井上マサキさんが『桃太郎のきびだんごは経費で落ちるのか？』という本を出した。
パソコンで確定申告をする準備など～今日のウイスキーはダブルバレル - 紬とウィスキー ウイスキーブログ＆着物生地のブログ
60歳を過ぎて、会社の退職金もほとんどいただき、退職金の一部を企業年金として貰いながら、大幅に減った月例給与の補填をしながら生活をしています。 企業年金は昨年から貰い始めましたが、確定申告をする必要な場合があります。 ウリボウ達『なんでいまさら確定申告・・・』 必要な書類は、 年金の源泉徴収票（公的年金等の源泉徴収票） 年間の給与所得の源泉徴収票 などです。 企業年金（退職金として支給されているもの）は在職中に受け取ると一時所得になり、退職所得控除が適用されないので、がっぽり税金が取られる可能性があります。 ⇧あせりまくるウリボウ達 うちの会社の総務はその辺の感覚がイマイチなので、案内が不十分で、たくさんの税金を取られて困っている人も多いのではないでしょうか？ さて、企業年金は7.6575％で一律源泉徴収されていますので、この金額で過不足が生じる場合は、確定申告が必要になります。 ほんとは
“アパート経営での節税” に関して調べている方は、大きく次の2つに分かれます。あなたは、どちらでしょうか。 （1）アパート経営に伴って納税義務が生じる「所得税・住民税」を節税したい。 （2）所有する資産の「相続税」を節税するために、アパート経営を始めたい。 この記事では、まず、上記の概要を説明します。そのうえで、それぞれ具体的に何をすれば節税になるのか、具体的な手法をお伝えしていきます。 税金の知識がない方、あるいは、アパート経営の知識がない方にとっても、わかりやすい内容となっていますのでご安心ください。 現在の税法に合わせて、賢く節税することで、手元に残る資産を最大化していきましょう。 1. アパート経営に関わる2つの節税手法のあらまし まず、冒頭で触れた2つの節税手法について説明します。 詳細解説は順にしていきますので、まずは全体像を簡単につかむつもりで、以下をご確認ください。 1-1
リフォームの資金を贈与してもらった場合、贈与税はかかるのでしょうか？贈与税非課税になるケースはあるのでしょうか？ファイナンシャル・プランナーの菱田雅生さんの監修で解説します。 （画像／PIXTA） 記事の目次 1. リフォームで贈与税がかかる場合は？どんな人が納めるもの？ 2. リフォーム時に贈与税はいくらくらいかかるもの？ 3. リフォーム資金なら「住宅取得等資金贈与の特例」で最大1000万円までの資金贈与が非課税に 4. リフォーム時の資金援助が多い場合「相続時精算課税制度」も利用できる 5. 【リフォームのケース別】贈与税の非課税制度は使える？注意点は？ 6. リフォームの資金援助。贈与税の申告をしなかったらどうなる？ リフォームで贈与税がかかる場合は？どんな人が納めるもの？ 贈与税とはどんな税金？ 贈与税とは個人から財産的価値があるものをもらった場合にかかる税金（国税）です。財産を
変額保険 変額保険の仕組み 変額保険は2重課税されているため、税金面で不利 変額保険は投資対象として適切ではない 変額保険の手数料 YOHの考え 変額保険 生命保険会社などが取り扱っている保険に変額保険があります。会社員や公務員は民間保険会社の方とお付き合いしている場合が大変多く、様々な保険商品を進められます。 その中で、老後資金や死亡保険として大変熱心に勧誘される保険商品の1つが変額保険です。 変額保険の仕組み 変額保険は名前の通り、受け取る保険金額が変わる保険です。 ・月々の掛金は一定 ・加入期間も一定 ・受け取る保険金額が変動する このような特徴があるのが変動保険です。保険金額がなぜ変動するのかと言えば、掛金で株式や債券などのリスク資産を購入して運用しているからですね。運用成績によって、受け取る保険金額が変動する仕組みです。 ・終身型 ・有期型 変額保険はこの2種類があり、終身保険は
臨時収入の使い道と税金 春は、臨時収入があることが多い季節です。 たとえば子どもの入学祝い、祖父母から教育費を手助けしてもらったり、親からの住宅費の援助があったり、はたまた宝くじが大当たりしたり……。 うれしい臨時収入の使い道は、借金やローン返済のほか、投資の金にするケースもありそう。 しかし、申告や税金も気になりますね。 臨時収入について、お伝えします。 スポンサーリンク わが家の臨時収入 年代によって年金は得する 臨時収入の使い道 申告は？ 生前贈与 保険金 まとめ わが家の臨時収入 生前贈与？ 夫の母は94歳です。 耳の聞こえが良く、いまも読書をする本好き。 背中が丸くなっていますが、自分の足で歩いています。 認知症の兆候はいまのところ、ありません。 お彼岸だったので、夫の実家の仏壇にお菓子を供えました。 そのとき夫の母が、「前にお寺の墓地を買ってあげたけれど、あれは余計なことであっ
変額年金保険はおすすめしないが、保険は大事 付加価値の付きすぎている保険を契約する必要はありませんね。例えば、変額年金保険や貯蓄型保険です。基礎基本は、保険機能と運用をしっかり分けることです。つまり、掛け捨てで十分ということです。 しかし、今はもうなくなりましたが損金処理、全損・半損の保険などはそれなりに魅力もありましたね。また、医療保険や学資保険に関しては賛否もあります。意外かもしれませんが、医療保険と学資保険は私もやっています。 変額年金保険をおすすめしないのは、手数料が高く出口の税金が重いから いずれにしても、基本的には保険商品は割高、社会保険を主としつつ、控除枠をしっかり取っていくという方向が王道ですね。今は相場が良いので、変額保険などでも利益が乗って、契約してよかったと思いがちです。 しかし、同じ期間で自分で運用していればもっと大きくとれていたケースがほとんどです。このあたりをフ
株を売却した時にかかる税金は
税金の計算方法 株取引の売却にかかる税金は1年間のトータルを集計して確定します。 税金は、株取引における「譲渡所得」に対して課税されるので、株取引の税額を計算する際には、まず「譲渡所得」を算出する必要があります。 譲渡価額ー必要経費＝譲渡所得 株の売却にかかる税率 株を売却したことによる利益（売却益）に対しては、所得税15%、復興特別所得税0.315%、住民税5%の合計20.315%の税金がかかります。 所得税額は譲渡所得に税率20.315をかけて計算すると所得税額が算出されます。 そしてその年の他の取引で生じた売却益やその年に受け取った配当と相殺することができます。 これを「損益通算」といいます。 「損益通算」 １つの口座内の株取引で損失が出た場合でも、別の口座や投資信託の売買などで利益が出ている場合には、その利益や配当金から損失を差し引くことで、所得税を減らすことができます。 これを「
確定申告で青色申告 をするには「青色申告決算書」と「確定申告書B」を作成して提出します。 今回は青色申告決算書と 確定申告書Bの記入例をやっていきます。 青色申告をするには 青色申告決算書の書き方 青色申告決算書１ページ目 ①売上(収入)金額、売上原価 ②経費 ③各種引当金・準備金等 ④所得金額 青色申告決算書２ページ目 ①月別売上(収入)金額及び仕入金額 ②給料賃金の内訳 ③専従者給与の内訳 ④貸倒引当金繰入額の計算 ⑤青色申告特別控除額の計算 青色申告決算書３ページ目 ①減価償却費の計算 ②利子割引料の内訳 ③地代家賃の内訳 ④税理士・弁護士等の報酬・料金の内訳 ⑤本年中における特殊事情 青色申告決算書４ページ目 ①資産の部 ②負債・資本の部 ③事業主借 確定申告書Bの書き方 確定申告書Bの第一表 ①住所や氏名など ②収入金額等 ③所得金額 ④所得から差し引かれる金額 ⑤税金の計算 ⑥
【法人節税まとめ】中小企業におすすめの節税対策34選
節税対策にはさまざまな方法がありますが、手段を誤るとかえって税負担を増やしてしまうことになってしまいます。また、節税のしすぎは資金繰りの悪化を招くことにもつながります。 大切なのは、その企業にあった正しい節税対策を無理なく行うことです。リスクを犯さなくても、漏れなく経費を計上したり、各種税制を利用したりするだけで十分な節税効果が得られる場合もあります。この記事では、中小企業におすすめな節税対策をメインに紹介します。 目次 節税対策の基礎知識具体的な節税対策の前に、まずは知っておくべき基本的な知識について解説します。 経費になるもの・ならないもの基本的に、事業のために支出した費用はすべて経費になります。売上獲得のために直接必要になった費用以外に、事業を維持管理するための費用も対象です。 当然、社長や従業員の個人的支出は経費として認められませんが、ケースによって経費にできるか迷うものもあるでし
10月も半ばとなり、2022年も残すところ2ヶ月半。そろそろ考えておかなくてはならないのが税金です。年内にコントロールしておくものをまとめました。 確定申告は1月から12月末で締め ふるさと納税は最後まで限度額が分からない 上限額が増加する場合 ふるさと納税上限シミュレータ 確定申告は1月から12月末で締め 個人の税金は1年区切りで計算します。具体的には1月1日から12月31日まで。あと2ヶ月半で、収入と経費が確定するわけです。個人の税金対策には、このスケジュール感を意識したコントロールが重要です。 どんなことにどう気をつけるべきか。どんな作業が必要か、まとめておきます。 ふるさと納税は最後まで限度額が分からない まず注意すべきなのがふるさと納税です。ふるさと納税の上限額は、その年の所得などから決まります。つまり、12月末になるまで所得がどうなるかは分からないということです。 サラリーマン
上場株式などの配当金を巡る３つの課税方式 上場株式などの配当金は支払われる際に所得税などが源泉徴収されています。税率は、20％（所得税15％、住民税5％、復興特別所得税を除く）です。 上場株式などの配当金に掛かる所得税 ※上記のほかに2037年までは復興特別所得税（基準所得税額×2.1％）が賦課されます。 原則、年間を通じて何らかの所得があれば申告が必要となりますが、上場株式などの配当金は源泉徴収されているため、申告不要（源泉分離課税）とすることができます。 しかしながら、場合によっては申告した方が有利になる場合もあり、その際に 総合課税…ほかの所得と合算して申告する 申告分離課税…ほかの所得とは切り離して申告する の２つの申告方法から選ぶことができます。 総合課税を選択 総合課税とは、事業所得や給与所得、一時所得、雑所得といった各種所得金額と合算して所得税額を計算するというものです。 上
こんにちは 私が昨日公開した以下の記事ですが。 luna3018.hatenablog.jp はてなブックマークでこんなコメントをいただきました。 まさにこの方のおっしゃるとおりで、末端の税務署員はいちいちこんな細かいことを質問してくるなよと心の中で思うでしょうね。 私の現役公務員時代、自分の担当範囲で細かいところを相談してくる民間の人に対して同じようなことを思っていましたもの。 でも現実には、特に税金の世界では適当にやると爆死します。 ほら、よく税務調査で申告漏れを指摘された人が「税務署との見解の相違」なんて言っているでしょ。 あれは「適当に済ませた」からああなっているんですよ。 それとコメントのなかで「そんな少額」と書かれていますが、どのくらいなら問題にならないかわからない以上こういう考えは危険です。 特にポイントだけなら良いですが、その他の所得が積み重り結構な額に膨れ上がっていたのを
軽減税率導入後のレシートと仕訳 キャッシュレス還元の経理処理はどうなる？ - Markの資格Hack （税理士試験）
私が勤務している税理士法人では最近とてもバタタバタしておりまして、今頃になって消費税法改正の対応に本腰を入れようかというところ、職員研修の資料を私が準備しております。 消費税改正の職員研修の資料ほぼできた。消費税法は条文が美しくないから嫌いなんだけど、オタクなんでちゃんと理解するまで気になってしまうんだよね。 仕上げに条文読み通しておきますか。 pic.twitter.com/aYBsBXtJDD— Mark / まあく (@mark_temper) September 6, 2019 軽減税率とは、実に馬鹿げた制度。先に更新した記事に続き、今後この制度について語る際には、必ず枕詞としてつけてやろうなどと思っております。今回の記事もその理由を示すのに十分でありましょう。 【軽減税率】１万円超のおせちは要注意。機内販売のスナック菓子は8%、 アイスクリームは10% - Markの資格Hack
タックスヘイブンとは税の楽園とも呼ばれ、税金がかからない国や地域を指します。 ２０１５年のパナマ文書の流出で各界の著名人がタックスヘイブンを利用していることが判明し、スキャンダルにもなりました。 ちなみに「タックスヘイブンは違法か？」といわれれば、違法ではありません。 今回は、世界から注目を集めるタックスヘイブンについて分かりやすく簡単に解説していきたいと思います。 本記事がお役に立てば幸いです。 １、タックスヘイブンとは タックスヘイブンは「税の楽園」と呼ばれることが多いものの、英語ではTax Havenと表記されます。 Heaven（天国）ではなくHaven（避難所）なので直訳は「税の避難所」という意味になり、日本語では租税回避地、低課税地域とも言われます。 タックスヘイブンに明確な定義はなく 課税率が非常に低い 外国籍の個人または法人に対して税の優遇を設けている 富裕層と外資企業を低
日本の国民負担率は世界でもトップクラス？ | ZUU online
日本の国民負担率は本当に高いのか？ それでは、日本の国民負担率47.5％（2022年度実績見通し）は、国際的に見て高いのだろうか？ 財務省のHPに国民負担率の国際比較のグラフと表がある（「図表22」参照）。 ここには、アメリカ32.4％、英国46.5％、ドイツ54.9％、スウェーデン56.4％、フランス67.1％の5カ国しか示されていないので、以下、主要国をもう少し加えてみる。 韓国40.1％、スペイン47.3％、イタリア60.0％、ノルウェー54.0％、フィンランド61.5％、オランダ54.4％、オーストラリア34.5％、カナダ47.5％。中国、東南アジア諸国、インドに関しては、財務省HPに統計がない。また、各国とも税制も社会保障システムも違うので断じることはできないが、一見では日本はけっして高いとは言えない。とくに、韓国やアメリカなどよりは高いが、欧州諸国（とくに北欧諸国）に比べたら低
安倍首相は28日に記者会見し、「緊急経済対策の策定と、その実行のための補正予算案の編成を、このあと指示する。今まさにスピードが求められており、10日程度のうちに取りまとめて速やかに国会に提出したい」と述べ、今後10日程度でリーマンショックのときを上回る規模の緊急経済対策を策定し、新年度の補正予算案を編成する考えを示した。 【写真】死ぬ瞬間はこんな感じです。死ぬのはこんなに怖い 筆者の結論を言おう。これまでの本コラムを読んでもらえればわかると思うが、「あまりに遅すぎで、シャビー(みすぼらしい)」だ。 まず「遅すぎ」からいこう。28日に記者会見が行われたのは、27日に2020年度予算が成立したからだ。この段階で、財務省の手順に従ってしまっており、「遅すぎる」のだ。 筆者はこれまでの本コラムでも、3月中の2020年度予算の「修正」を主張してきた。2020年度予算を成立させてから「補正」で対応する
前回e-Taxでつまづいた子どもの確定申告ですが、郵送ではしっかり済ませられました。どんな意図で、何を行ったのかをまとめておきます。 年収が少ない人は確定申告 注意点は扶養家族から外れないこと 健康保険の扶養 1人あたり上限 株式 申告課税分 先物 申告課税分 雑所得 ふるさと納税 外国税額控除 医療費控除 妻 株式（総合課税見込み） 妻 ふるさと納税 子 株式（総合課税） x2 e-Taxでトラブル 年収が少ない人は確定申告 これまでも何度か書いていますが、年収が少ない人は確定申告を行うと、特に配当収入に対する税金を取り返すことができます。 www.kuzyofire.com そして、年収が極端に少ない人——例えばアルバイトもしていない学生などは、さらにお得になります。というのも、基礎控除である48万円までは、株の配当や譲渡益があってもすべて控除できるからです。 つまり、 年間48万円
所得税の基本 - わくワーク
お元気さまです。わくワークの義（ヨシ）です。 次の教科書を使ってファイナンシャルプランナー２級の独習をしています。 2021-2022年版 みんなが欲しかった！ FPの教科書2級・AFP [ 滝澤 ななみ ] 楽天で購入 CHAPTER04「タックスプランニング」SECTION01「所得税の基本」 税金の分類 国税と地方税 国税：国が課税 地方税：地方公共団体が課税 直接税と間接税 直接税：税金を負担する人が直接納める税金 間接税：税金を負担する人と納める人が異なる税金 申告納税方式と賦課課税方式 申告納税方式 納税者が自分で税額を計算して申告する方式 所得税、法人税、相続税など 賦課課税方式 国や地方公共団体が税額を計算して、納税者に通知する方式 住民税、固定資産税 所得税の基本 所得：個人が１年間（１月１日から１２月３１日までの１年間）に得た収入から、これを得るためにかかった必要経費を
税理士。円満相続税理士法人代表 中学・高校とバンド活動に明け暮れ、大学受験の失敗から一念発起し税理士を志す。 大学在学中に税理士試験に4科目合格（「資格の大原」主催の法人税法の公開模試では全国1位）。大学卒業前から国内最大手の税理士法人山田＆パートナーズに正社員として入社する。 税理士法人山田＆パートナーズでは相続専門の部署で6年間、相続税に専念。これまで手がけた相続税申告（相続手続）は、上場企業の創業家や芸能人を含め、通算500件以上。相続税の相談実績は5000人を超える。また、全国の銀行や証券会社を中心に通算500回以上の相続税セミナーの講師を務める。 2017年1月に独立開業。現在、東京・大阪の2拠点で相続専門税理士が多数在籍する円満相続税理士法人の代表を務める。「最高の相続税対策は、円満な家族関係を構築すること」をモットーに、依頼者に徹底的に寄り添い、円満相続実現のために日々尽力す
よく言われるのは、宝くじは受取金が非課税だが、中央競馬等の公営競技は主催者に一定額を控除された上に払戻金にも税金がかかるので納得がいかない、というもの。 宝くじやサッカーくじは払戻金を受け取った個人に対して所得税は発生しない。 これは法律によって定められたものである。対して、中央競馬等の公営競技の払戻金に対しては当せん額に対して一時所得が課せられる。 一時所得は、ふるさと納税の返戻金、保険金の受取額、ポイント利用時の金額等を累計で合算し計算するが、1年間あたり50万円の特別控除がある。 一時所得に該当する累計額から特別控除を除した金額に1/2を掛けた金額が一時所得として税金(所得税、住民税)の対象となる。 住民税は課税所得金額に対して10％だが、所得税は累進課税制度が用いられているため、受取額に比例して段階的に税率が高くなっていく。 宝くじとサッカーくじは公営競技と比較すると控除率が高い。
ポイントは現金より価値が高いかもしれない（2） 現金にできるが現金で買えないポイント - FIRE: 投資でセミリタイアする九条日記
前回、「ポイントの定義」や一般に「電子マネー」と呼ばれるものが、複数の法律によっていろいろな種類に分かれていることをまとめました。この中でも、厳しい規制がなく、自由度が高いのが「ポイント」です。そして、実は、いまやポイントは現金よりも価値が高いのではないか？ と考えています。今回はそこを。 www.kuzyofire.com ポイントの振り返り ポイントは買えないが現金化できる 現金化しなくても決済に利用できる ポイントには実質税金がかからない ポイントならではのプラス 最大のリスクは改悪、倒産だが ポイントの振り返り 前回記事で、ポイントの特徴を解説しました。簡単にまとめると次のようになります。 現金で購入できない（購入できると前払式支払手段になってしまう） 価値が保全されない（失効したり倒産したらなくなったりする） ところが、ポイントは支払いに使ったり、前払式支払手段（いわゆる電子マネ
ようこそ(^^)/ 人生を豊かに生きるためには、健康とお金がとても大切と考える当サイトの管理人ぱんぱんぱぱです。 さて、岸田新首相となってから、日経平均株価はものすごい乱高下を繰り返しています。 8日連続下落したと思えば、3日連続上昇などボラティリティが高まっています。 個人投資家は気が気でないのではないでしょうか？ その原因は、なんといっても金融所得課税強化に他なりません。 岸田新首相は当面の間金融所得課税には触れないとは言っています。 しかし、野党側も25％は必要と主張しています。 25％か・・・。 おや？25％といったら競馬の期待値と同じではないですか！ あなたは金融所得課税が25％となっても株式投資を続けますか？ 続けるしかないというのが、管理人の結論です。 嗚呼！ スポンサーリンク １ 我が国の配当金総額は？ ２ 公営ギャンブルが割に合わない理由 ３ 金融所得課税が25％となった
一時所得の税率と計算方法｜生命保険金の所得税と相続税
生命保険の被保険者と保険料負担者が同一である場合、保険金に相続税が課税されます。しかし、保険料負担者と保険金受取人が同一である場合、保険金の受け取りが一時所得となり所得税が課税されます。この規定を利用して相続税の納税資金対策ができます。 こちらのページでは保険金を一時所得として受け取り納税資金対策をする方法についてご説明します。一時所得の税率と計算方法についても解説しますのでご参考にしてください。
No.1240 居住者に係る外国税額控除｜国税庁
[令和5年4月1日現在法令等] 対象税目 所得税 概要 居住者が、その年において外国の法令により所得税に相当する租税（以下「外国所得税」といいます。）を納付することとなる場合には、次の算式で計算した控除限度額を限度として、その外国所得税額をその年分の所得税額から差し引くことができます。 控除限度額 所得税の控除限度額は、次の算式で計算します。 （1）所得税の控除限度額＝その年分の所得税額×（その年分の調整国外所得金額／その年分の所得総額） また、その外国所得税額が所得税の控除限度額を超える場合には、次の算式（2）で計算した金額（以下「復興特別所得税の控除限度額」といいます。）を限度として、その超える金額をその年分の復興特別所得税額から差し引くことができます。 （2）復興特別所得税の控除限度額＝その年分の復興特別所得税額×（その年分の調整国外所得金額/その年分の所得総額） （注1）「その年分
ビットコインなどの仮想通貨は、現在「雑所得」扱いになっていて、最大税率は55％とたいへん高いのが特徴です。ただし、うまく投資商品を選んだり、利益化を工夫すれば、その税金を大きく減らすことができます。 最悪といわれる「雑所得」 戦略1 累進課税を逆手に取る 戦略2 確定申告不要制度を使う 戦略3 雑所得の経費をつかう 戦略4 現物ではない仮想通貨に投資する 戦略5 ポイントによる擬似投資 要はやりよう 最悪といわれる「雑所得」 個人にかかる所得税はいろいろな区分があって、複雑になっています。大きく分けると、次の2つに分かれます。 すべての収入を合算して（総合課税）、額に応じて税率がアップする累進課税 個別に計算して、税率が固定の分離課税 （2）で有名なのは、株式の配当や譲渡所得ですね。額が小さくても大きくても20.315%固定です。また、先物やFX、オプションなども同様です。ただし、株式と違
ついにこの時期がやってきました。 そうです、「確定申告」 です 勤労等で一定の収入が発生をすれば税金を納める、現在の社会の基礎ですよね。 普通の会社員であれば勤務先が行ってくれますが、 個人事業主や副業や投資等で一定の利益が出た人は自分で確定申告をする必要があります。 今回はソシャレ＆不動産クラファンで発生した分配金の「確定申告」の手順についてご紹介します。 (目次） １．所得税法の種類分配金の源泉徴収について ①所得税法の種類 ②分配金の源泉徴収について ２．確定申告が必要&不要なケース ①確定申告が必要なケース ②確定申告が不必要なケース ①給与所得者で1年間の分配金が20万円以下 ②事業所得者で事業所得と分配金の合計が48万円以下 ③3つ目のケースは、主婦で分配金が48万円以下 ③申告不要でも確定申告すれば節税になるケース ３．確定申告に必要な手続き ①必要書類について ②支払調書の
1. 岸田内閣の政策 1-1. コロナ対策『医療難民ゼロ』 1-2. 経済対策『成長と分配の好循環』 1-3. 外交・安全保障『毅然とした対応』 1-4. 社会保障・子育て支援『厚生年金の適用範囲拡大』 1-5. 選択的夫婦別姓/同性婚『慎重な姿勢』 2. 金融所得課税とは？ 2-1. 岸田内閣で金融所得課税はどう変わる？ 2-2. 株式市場への影響は？ 2-3. 世界の金融所得課税 3. 金融所得課税の増税に対抗する対策 3-1. NISA 3-2. 変額保険 4. 増税は一旦無くなりました（21年10月11日更新） 5. 本記事を執筆した人 6. お問合せ 1. 岸田内閣の政策 2021年10月4日に岸田文雄総裁（自民党）が第100代内閣総理大臣に任命され、新たな内閣が誕生しました。本記事は、岸田内閣の誕生に伴って、何がどう変わるのか？政策の中身とその影響について解説をしていきます。
小規模企業共済でビットコインの税金をなくす 完全FIREへの道（13） - FIRE: 投資でセミリタイアする九条日記
経済的に自立（FI）した上で、退職に限定せず好きな仕事で働く（RE）ことがFIREだと思っていますが、今回サラリーマンも退職し、世間的な意味で完全FIREすることにしました。 FIER後の税金対策として、下記のように収入の箱を4つに分けて、そのそれぞれで控除枠を使うことでできる限りの節税を試みています。ところが、これではまだ考えが甘かったようで、さらにいろいろな方法がありました。 FIRE後の税金最適化グランドデザイン 完全FIREへの道（4） - FIRE: 投資でセミリタイアする九条日記 小規模企業共済をちゃんと調べていなかった理由 クラウドファンディングや仮想通貨の利益も控除できる 所得はマイナスにはならない ビットコインの利益はどこにいくのか？ 小規模企業共済をちゃんと調べていなかった理由 それが小規模企業共済です。小規模企業共済とは、私的退職金制度の一つで、毎年の掛け金が所得から
小規模企業共済はiDeCoとどう違う？（前編） 完全FIREへの道（16） - FIRE: 投資でセミリタイアする九条日記
経済的に自立（FI）した上で、退職に限定せず好きな仕事で働く（RE）ことがFIREだと思っていますが、今回サラリーマンも退職し、世間的な意味で完全FIREすることにしました。 今回は退職所得控除編の続きです。退職所得は、退職所得控除があり税優遇もあるのでとても税率が低くなります。その活用法として、前回はiDeCoをチェックしましたが、今回は小規模企業共済です。 小規模企業共済のメリット 誰が入れるのか？ 元本割れという最大のリスク 小規模企業共済の運用はどのくらい増えるのか？ 掛け金減額のデメリット 受け取り方はほぼiDeCoと同じ 小規模企業共済のメリット 小規模企業共済は別名「中小企業やフリーランスの退職金」制度とも呼ばれます。掛け金を積み立てて、退職の際に退職金としてもらうことができます。メリットと注意点を挙げると次のようになります。 掛け金が全額所得控除される 1000円〜7万円／
クラウドファンディングで集めたお金の税金はどう支払う？課税ルールや会計処理を徹底解説！ | MotionGallery Magazine
クラウドファンディングで集めたお金にかかる税金の支払い方、会計処理はどうなっているのか？寄付型でも支払う必要があるか？この記事では、意外と複雑なクラウドファンディングの課税の仕組みや、所得税について解説します。 「クラウドファンディング」と一口に言っても、様々な種類があり、それによって資金提供者・資金調達者の税金の支払いが変わってきます。クラウドファンディングの種類によっては、控除の対象になったり、逆に「加算税」「延滞税」などの税金がかかってしまうこともあるので注意が必要です。 本項では、クラウドファンディング種別の税金の支払いと、確定申告の有無についてまとめました。 クラウドファンディングの種類について クラウドファンディングは、プロジェクトを起案し資金調達する「プレゼンター」、プロジェクトに資金提供する「コレクター」、弊社のような「プラットフォーム」の三者が関わる事業です。 「クラウド
フォームに順番に入力するだけで、控除や還付金を受け取るための確定申告も簡単に。「マネーフォワード クラウド確定申告」は、医療費控除・社会保険料控除、ふるさと納税・住宅ローン控除…などの各種控除がある方にも、多くご利用いただいています。 スマホのほうが使いやすい方は、アプリからも確定申告が可能です。 雑所得とは、「利子所得、配当所得、不動産所得、事業所得、給与所得、退職所得、山林所得、譲渡所得及び一時所得のいずれにも当たらない所得」をいいます。 すなわち、雑所得は所得区分において利子所得、配当所得等で示されるような積極的な意義を持っておらず、一般にこれら名称の付いたいずれにも該当しない所得の「受け皿」として説明されます。 しかしながら、雑所得は、下図のように個人所得における納税者の割合としては、給与所得、事業所得、不動産所得の次に多くの人が申告する所得です。 雑所得には公的年金等や副業による
【完全版】GoogleAdSenseの税金対策と確定申告のやり方
弊社は、お仕事でインターネットやITを使われている方や、日本で唯一のネットビジネス専門の会計会社(税理士事務所)ですが、アフィリエイトの一つとして、GoogleAdSenseをされているクライアント様もたくさんおられ、これまでもメルマガやブログにてお伝えしてきましたが、それらの税金の情報収集や、申告実績についても、日本トップクラスだと自負しております。 毎月、東京と大阪で行わせて頂いている無料相談会や、メールでの問い合わせでも、アドセンスに関する質問を受けることがあるのですが、実はAdSenseの税金申告については、いくつか注意すべきポイントがあり、過去にはプロの税理士に依頼をしていたのにも関わらず、それを認識していなかったがために間違った申告をしてしまい、税務署から一斉に指摘をされたというケースもありました。 そうなると、最悪の場合は本来納める必要のなかったペナルティの税金まで納めないと
今年も確定申告の時期になりました。2020年1年間の収支をもとに、2月15日から受付開始です。いろんな書類と首っ引きになって書類作成となるわけですが、さて、確定申告を行うメリットはどんなところにあるのか、まとめておきます。 必須でなくても確定申告をする理由 確定申告は、株式の場合、特定口座で取引していれば特に必要はありません。逆に、確定申告が必要になるのは以下のような場合です。 給与収入が2000万円以上 一般口座で株式の取引をした 先物FX、CFD、オプションなど分離課税の商品の取引をした 50万円を超える一時所得があった 20万円を超える雑所得（ソーシャルレンディングや貸株、仮想通貨売買）があった また、次のような場合は確定申告で税金が戻ってくることはよく知られていますね。 ワンストップ制度を使わない場合のふるさと納税（寄付金控除） 医療費控除 でも、これら以外の場合でも、確定申告をす
保険には契約を満了するときに満期保険金が支払われるものがあります。ある程度の期間積み立てるため、満期保険金はまとまった金額となり、税金がかかります。 ただ、満期保険金にかかってくる税金は、契約の仕方で金額が大きく変わります。うっかり、税金を多く支払わないためにも、契約形態の違いをしっかり理解しましょう。 満期保険金とは何か 保険の保障期間には、一生涯を保障する終身型と、10年、20年というように一定期間を保障する定期型の2つがあります。このうち、定期型の保険期間が終了するときを満期といい､その時支払われるものが｢満期保険金｣となります｡ 保険は万が一を保障するためのものですが、満期保険金があると、お金が貯まるという魅力も追加されます。 このような、保障と満期保険金を備えた保険の代表的なものに「養老保険」や「学資保険」があります。 養老保険と学資保険について 満期保険金を受け取ることができる
税理士が教える！ヤフオクやオークションの確定申告完全ガイド
ネットビジネス専門会計株式会社 代表取締役 税理士（近畿税理士会所属 登録番号092469番） これまで有名YouTuberの他、せどり、転売や物販、アフィリエイトなど、各ネット業界のパイオニアらの税務顧問を多数担当。マスコミ実績多数。 自身も業務でネットを活用することで、北は北海道から南は沖縄の離島までクライアント実績を持つ。 執筆記事一覧 最近では、副業や本業でネットビジネスをされる方の中でも、せどりや輸入転売などの物販をされる方が非常に増えて来ていますが、その販路として、AmazonのFBAやヤフオクなどのオークションサイトを使われている方も多くおられます。 また逆に、せどりの仕入れ先(仕入れ元)として、ヤフオク等を使われている方もいらっしゃいます。 そんなオークションやフリマアプリ、またAmazonやBASEなどのプラットホームが便利で気軽に使えるよう整ってきたことで、参入される方
コロナショックをリーマン級と考えれば、リーマンショック前後の経済対策は４回実施され、真水で32.2兆円、事業規模で138.2兆円の規模で危機を克服しました。 このため、仮にこれと同等の対策を打つとすれば、既に昨年打ち出されている経済対策の真水13.2兆円、事業規模26兆円を除いても、真水で20兆円、事業規模で110兆円規模の財政支出が必要になります。 具体的には、昨年11月に打ち出された経済対策フレームに加えて、当面の生活保障と個人消費や設備投資を喚起するような需要喚起策が２段階で盛り込まれることが期待されます。 生活保障としては、他国でも実施されている現金給付が効果的でしょう。 所得制限をかける議論などもありますが、今回のショックで最も経済的被害の少ない年金生活者等に給付が集中してしまうため、迅速性を最優先し、所得制限をかけない一律給付の代わりに一時所得扱いにして年末調整で対応すべきだと
通達を否定した裁判例｜ベリーベスト法律事務所
国税庁の発する通達には各種のものがありますが、そのうち法令解釈通達と呼ばれるものは、法令の公的解釈を示すという点で重要な意義を有するものであり、課税実務において大きな影響力を持っています。 そのため、納税者としても、課税当局から、「通達にはこう書いてある」と言われると、それに従わなければならないと考えがちです。 しかしながら、国税庁の通達は、その下にある機関（国税局や税務署など）に対しては拘束力を持っていますが、国民を直接拘束するものではありません。実際に、裁判所が通達による法令の解釈を否定し、通達に基づく課税処分を取り消す例があります。 これは新聞報道でも有名な事件であり、争点は「外れ馬券も必要経費として所得から控除することができるか」という点にあります。 実は、個人の所得は税務上10種類に分類され、それぞれの所得に応じて、税率や損益通算（収益を損失で相殺して、所得金額を下げること）がで
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