家族が亡くなった直後に避けたい5つの行動
1.故人の預金を勝手に引き出す亡くなった方の財産は、遺産分割協議が完了するまでは相続人全員の共有財産となります。 そのため、個人の判断で勝手に預金を引き出すことはやめましょう。相続人間のトラブルを引き起こす可能性があります。 具体的なトラブル事例を見てみましょう。 母親は生前より、万が一のことがあったら自宅の不動産は同居している娘に、預金は離れて暮らしている息子に遺したいと考え、その旨を遺言書に記載していました。 母の死亡後、娘は葬式や税金の支払いなど当面の出費に備えて、母親の口座からATMの上限である50万円を5日に渡って計250万円を引き出しました。 その後四十九日も終わり、兄と遺産分けについて話をしました。しかし、相続後の出金について兄が自分の取り分が少なくなったと主張して話がこじれてしまい、その後一切の手続きが進まなくなってしまいました。 銀行は、口座名義人が死亡したことを知ったと
税務署も諦める「最強の相続税対策」、ポイントは時間
税理士。円満相続税理士法人代表 中学・高校とバンド活動に明け暮れ、大学受験の失敗から一念発起し税理士を志す。 大学在学中に税理士試験に4科目合格（「資格の大原」主催の法人税法の公開模試では全国1位）。大学卒業前から国内最大手の税理士法人山田＆パートナーズに正社員として入社する。 税理士法人山田＆パートナーズでは相続専門の部署で6年間、相続税に専念。これまで手がけた相続税申告（相続手続）は、上場企業の創業家や芸能人を含め、通算500件以上。相続税の相談実績は5000人を超える。また、全国の銀行や証券会社を中心に通算500回以上の相続税セミナーの講師を務める。 2017年1月に独立開業。現在、東京・大阪の2拠点で相続専門税理士が多数在籍する円満相続税理士法人の代表を務める。「最高の相続税対策は、円満な家族関係を構築すること」をモットーに、依頼者に徹底的に寄り添い、円満相続実現のために日々尽力す
いつかは直面する相続。突然のことで呆然としている間にも、相続税の申告期限はやってきます。 そこで、親が元気なうちにこそ、不動産（家・土地など）の相続の手続きの流れや相続税の計算方法、節税や複数の人で相続する場合のノウハウを知っておきましょう。 不動産相続に詳しい税理士・行政書士の清野直美さんと、弁護士の蒲原茂明さんに話を聞きました。 記事の目次 1. 家や土地などの不動産を相続する手続きとダンドリ 2. STEP1 相続人や相続財産を確認 3. STEP2 遺産分割協議で、遺産の分け方を決める 4. STEP3 相続財産の名義変更 5. STEP4 法務局で登記を申請する 6. STEP5 相続税の申告・納付をする 7. 相続人が複数いる場合、不動産はどう相続するか。 8. 家の相続トラブルを防ぐために、生前にできることはあるのか 9. 家の相続をしたくない場合はどうすればいい？ 10.
Tweet Pocket 相続税を少しでも減らしたい…と思っていませんか？ 税理士としてたくさんの人とお話をさせていただく中で、みなさん 「脱税はもちろんダメだが、適切な方法で相続税を少しでも減らせるのならぜひ減らして欲しい」 「特例や控除があるのはわかるけど、自分はどれが使えるかが全くわからない」 とおっしゃられます。 そして、その都度状況をお聞きしながら、「その状況ならこの特例が使えますね」「これに該当すればこの控除が使えますよ」という感じでひとりひとり個別にご案内をしてきました。 その積み重ねもあり、今では年間1,500件の相続のご相談をいただくまでになりました。 そこで今回は、税理士としての経験をふまえて 自分に使える相続税の特例や控除がわかるチェックシート全体像を確認して自分がどの特例や控除を使えるのかをフローチャートで確認できる記事を公開することにしました。 これを見れば、相続
マンションの売却では、「買い手を見つけて代金を支払ってもらって、住所変更して引っ越しすれば終わり」ではありません。マンションの取引ではまとまったお金が動くため、さまざまな手続きや税金の支払い、そして確定申告がかかわってきます。もしも確定申告をしなかったら、受けられるはずの控除や特例が受けられないことや、税金を支払わなかったことで延滞税や無申告加算税が課税されてしまうこともあります。後悔をすることがないように、マンション売却時の確定申告について紹介したいと思います。 記事の目次 1. マンション売却で確定申告が必要・不要の見分け方 2. 確定申告の手続きに必要な書類について 3. マンション売却時に課税される税金について 4. マンション売却時の譲渡所得の計算方法 5. マンション売却で得をしたときに受けられる3つの控除特例 6. マンション売却で損をしたときに受けられる控除特例 7. 相続
『税金のことが全然わかっていないド素人ですが、相続税って結局どうすればいいのか教えてください！』の刊行を記念して開催された本イベント。対象になる財産やならない財産、相続税の計算方法など、いざというときに慌てないための相続税の基本を解説します。本記事では、相続専門の公認会計士/税理士 兼 社会人落語家の石倉英樹氏が、相続手続きの流れや相続税よりも高くなり得る税金についてお伝えします。 前回の記事はこちら 親が亡くなった後の相続手続きの流れ 石倉英樹氏：ここまでお話をしてきまして、あと15分ぐらいですね。今までは相続税のお話を中心にしてきましたけれども、相続をまだ経験していない人。特にお若い方は、そもそも相続税だけではなくて、相続手続きにはどういうものがあるのか不安だったり、何を先にやればいいんだと思っていらっしゃる方はけっこう多いと思います。 書籍の161ページでは、相続税以外の手続きについ
相続とはいったいなに？みんなに知ってほしい20のこと
「ねぇ、ママ、相続ってなに？」 と、小学生のわが子に聞かれたとしたら、伝えたいことを記事にまとめました。 ネットやYoutubeで「相続」と調べると 相続対策には生命保険の活用しよう 小規模宅地の特例は使った方が節税になります 相続登記が義務化されました などなど、難しい制度やテクニックのことばかりが載っています。 でも、相続についての基礎知識がまったくない小学生のわが子に「相続ってなに？」と聞かれて、伝えたいことは、上記のような制度やテクニックではありません。 相続って、そもそもなにか？ 人生の中で相続に出会うのは、どんなときか？ なんで、相続は大切なのか？ こんな、金融リテラシーともいうべき「相続の基本のき」をまず教えてあげたいと、税理士法人に勤務するママである私は思いました。 そこで、「相続の基本のき」をまとめた記事をつくりました。 難しい制度やテクニックは抜きに、「相続とはなにか」
Tweet Pocket ご家族がお亡くなりになって相続税の申告が必要な場合、いつまでに申告しなければならないのでしょうか？ 相続税の申告期限は、「相続の開始があったことを知った日の翌日から10ヶ月以内」と決められています。 10ヶ月というと長いと感じる人もいらっしゃるかもしれませんが、実は我々にご相談を頂くタイミングは申告期限ギリギリというケースも多々あります。 なぜ申告期限ギリギリになってしまのか、いろいろ理由はあると思います。 ご家族がお亡くなりになった悲しみに暮れて相続後の手続きをする気力がおこらない相続手続きを経験したことがなく何から始めたら良いかわからない相続人が高齢であったり、遠方に住んでいたりして、なかなか手続きが進まない相続手続き、相続税申告に必要な書類が膨大にあり、収集に手間取っている相続人間で折り合いがつかず、話し合いがまとまらないこれはよくある理由ですが、特に理由は
“アパート経営での節税” に関して調べている方は、大きく次の2つに分かれます。あなたは、どちらでしょうか。 （1）アパート経営に伴って納税義務が生じる「所得税・住民税」を節税したい。 （2）所有する資産の「相続税」を節税するために、アパート経営を始めたい。 この記事では、まず、上記の概要を説明します。そのうえで、それぞれ具体的に何をすれば節税になるのか、具体的な手法をお伝えしていきます。 税金の知識がない方、あるいは、アパート経営の知識がない方にとっても、わかりやすい内容となっていますのでご安心ください。 現在の税法に合わせて、賢く節税することで、手元に残る資産を最大化していきましょう。 1. アパート経営に関わる2つの節税手法のあらまし まず、冒頭で触れた2つの節税手法について説明します。 詳細解説は順にしていきますので、まずは全体像を簡単につかむつもりで、以下をご確認ください。 1-1
自分の年齢が気になってきて、そろそろ相続税の対策を考えていませんか？ 相続税対策の一つとして効果的なのが、『生前贈与』です。 とはいうものの、生前贈与によって具体的にどうすれば税負担を減らせるのか、いくら節税になるのかよく分からない人は多いでしょう。 また、贈与にかかる税金である『贈与税』もあまり聞かない言葉です。 そこでこの記事では、贈与税がどのようなものか確認しつつ生前贈与を使った税金対策について解説しましょう。 贈与に関する制度を上手く使えば、税金を大幅に減らせます。 贈与税とは個人から財産をもらった時にかかる税金 『贈与税』とは、個人からお金や家などの財産をもらった場合にかかる税金です。 相続でもらう財産は贈与税ではなく、相続税がかかります。 贈与税の基礎控除は年110万円まで。 1月1日から12月31日までの1年間に贈与された財産の価額から基礎控除110万円を引いて、残った金額に
2024年3月から、相続手続きに必要な「戸籍取得」が劇的に楽になる！(あるじゃん（All About マネー）) - Yahoo!ファイナンス
◆相続手続きのための戸籍取得とは？ 相続が発生すると、何よりまずは相続人が誰なのかを特定する必要があります。法定相続分、遺留分、相続税の計算なども、相続人が誰なのか、人数は何人かなどが大きく関わってきます。 例えば再婚で初婚の時の子がいるか、過去に非嫡出子や養子がいるかなど、相続権がある人を特定するには、「被相続人の出生から死亡までの全ての戸籍謄本」が必要になります。被相続人自身だけでなく、配偶者や親や祖父などの戸籍までさかのぼることで5通くらいになることが多く、これに転籍などがあったりして10通くらいになることも珍しくありません。 ◆これまでの戸籍取得はとても面倒だった 出生から死亡までの全ての戸籍謄本をそろえるには、まずは最後の本籍地で最新の戸籍謄本を取ります。本籍地と居住地が同じなら役所窓口に申請することが多いと思います。遠方の場合などは申請用紙を役所のホームページからダウンロード、
不動産の生前贈与には贈与税がかかるの？ 生前贈与とは？ 将来、配偶者や子ども等が相続する財産。現金や預貯金、株式などの有価証券、住宅や土地、アパートやテナントビルなどの収益物件、美術品、宝石などさまざまなものがありますが、これを、被相続人が存命のうちに贈与するのが生前贈与です。 生前贈与をすると相続財産が減るため相続税も少なくなりますが、贈与税がかかります。 誰かからお金や不動産などの財産をもらうと、暦年課税（1月1日から12月31日までの贈与の合計額に応じて課税される方式）であれば親子間の贈与でも年間110万円の基礎控除を超えた分には贈与税がかかります。不動産の贈与の場合、不動産の売買価格ではなく相続税を計算する際に使われる相続税評価額が使われます。相続税評価額は売買価格よりも低いのが一般的です。
孫の口座に"毎年110万円”預金していた祖父母、税務調査で「多額の追徴課税」のワケ【税理士が解説】（幻冬舎ゴールドオンライン） - Yahoo!ニュース
かわいい孫のため、孫に内緒で孫名義の口座にお金を貯めている祖父母……「贈与税の基礎控除の110万円までなら大丈夫だろう」と考えていますが、税務調査で「多額の追徴課税」を課される危険性があると、税理士の秋山清成氏はいいます。元税務調査官で、相続専門40年のベテラン税理士である秋山氏が、税務調査の9割が対象といわれる「名義預金」に該当する3つの行動と、名義預金を「リセット」する方法を解説します。 「バレないだろう…」で大惨事!意外なものにかかる多額の相続税 贈与はお互いの合意がないと成立しない 「名義預金」とは、預金口座の名義人と実際に預金をしている人が異なる預金のことをいいます。 例えば、親が子ども名義の口座にお金を入れ、通帳やカード、印鑑を管理すると、子どもは自由にお金を出し入れできないのに、親は子どもにあげたはずのお金を自由に使えます。 多くの人はよかれと思い、内緒で子ども名義の口
税務署が「葬儀用に引き出した現金」をマークする理由
税理士。円満相続税理士法人代表 中学・高校とバンド活動に明け暮れ、大学受験の失敗から一念発起し税理士を志す。 大学在学中に税理士試験に4科目合格（「資格の大原」主催の法人税法の公開模試では全国1位）。大学卒業前から国内最大手の税理士法人山田＆パートナーズに正社員として入社する。 税理士法人山田＆パートナーズでは相続専門の部署で6年間、相続税に専念。これまで手がけた相続税申告（相続手続）は、上場企業の創業家や芸能人を含め、通算500件以上。相続税の相談実績は5000人を超える。また、全国の銀行や証券会社を中心に通算500回以上の相続税セミナーの講師を務める。 2017年1月に独立開業。現在、東京・大阪の2拠点で相続専門税理士が多数在籍する円満相続税理士法人の代表を務める。「最高の相続税対策は、円満な家族関係を構築すること」をモットーに、依頼者に徹底的に寄り添い、円満相続実現のために日々尽力す
「マンション売却は大変と聞くけど、具体的に何が大変なのだろう？」 「失敗したくないから失敗談を見て学びたい」 「マンションを高く売るにはどうすればいい？」 このような方に答えるために、この記事を読めばマンション売却の全てがわかるよう、専門用語をなるべく使わずに各項目を丁寧に解説しています。 具体的には目的別の売却の流れ・費用・注意点・失敗談・失敗しないためのコツ・税金・税金控除・不動産会社選びのコツ・売却費用節約術などを紹介しています。 マンション売却は一部の投資家を除くと一生のうちに頻繁に起こるイベントではないので、事前知識を身につけて失敗しないようにしましょう。 またマンション売却はタイミングも大切ですので、不動産の最新ニュースもチェックすると良いでしょう。 【マンション節税ができなくなる？国税庁が相続税の計算ルール見直しへ】 タワーマンションなどを購入して、遺産相続の際の節税対策とす
税理士。円満相続税理士法人代表 中学・高校とバンド活動に明け暮れ、大学受験の失敗から一念発起し税理士を志す。 大学在学中に税理士試験に4科目合格（「資格の大原」主催の法人税法の公開模試では全国1位）。大学卒業前から国内最大手の税理士法人山田＆パートナーズに正社員として入社する。 税理士法人山田＆パートナーズでは相続専門の部署で6年間、相続税に専念。これまで手がけた相続税申告（相続手続）は、上場企業の創業家や芸能人を含め、通算500件以上。相続税の相談実績は5000人を超える。また、全国の銀行や証券会社を中心に通算500回以上の相続税セミナーの講師を務める。 2017年1月に独立開業。現在、東京・大阪の2拠点で相続専門税理士が多数在籍する円満相続税理士法人の代表を務める。「最高の相続税対策は、円満な家族関係を構築すること」をモットーに、依頼者に徹底的に寄り添い、円満相続実現のために日々尽力す
こんにちは、antakaです。2024年4月に控える相続登記の義務化は、私たち一人ひとりにとって他人ごとではありません。なぜなら、いつかは直面するかもしれない相続の問題が、この新たな制度によって直接的に影響を受けるからです。家族が残してくれた財産を守り、将来のトラブルを未然に防ぐためにも、この変更は無視できない重要なポイントとなります。 多くの人にとって、相続は複雑で避けがちなテーマかもしれません。しかし、今回の法改正により、私たちが相続について考え、適切に準備する機会が与えられました。相続登記が義務化されることで、何が変わり、私たちに何が求められるのか。この記事では、そんな疑問に明確に答えていきます。 相続は家族が直面する最も個人的で感情的な出来事の一つですが、適切な手続きを踏むことで、愛する人たちを法的なトラブルから守ることができます。この重要な変更を一緒に学び、家族の未来を守りましょ
株式を相続した時の評価額の決め方 株式投資や投資信託での資産運用が一般化しつつあります。ごく一部の好事家が取り組んでいた時代から、だれもが取り組む将来設計の１つになりつつあると言って良いでしょう。 同時に、これらの資産をどのように相続していくのかというのも大きなテーマになりつつあります。 さて、株式を相続した時の相続税の計算時に使う、評価額はどのようになるのでしょうか。一般的には、相続税に使う評価額は元の保有者が亡くなった日の終値になります。また、贈与の場合は贈与した日です。 ただし、元の保有者が亡くなった時の終値が、当月、前月、前々月の終値の平均よりも大きい場合は低いほうを採用することができます。そのため、過去３か月で大きな暴落があった時には後者を採用したほうがよいということになります。 相続した株式の売却時評価額は？ 相続税評価をするときは、相続したときの株価です。 しかし、売却時にす
1. 相続時精算課税制度とは 1-1. 2500万円まで贈与税がかからないが、相続税で精算する仕組み 改正前の相続時精算課税制度は、生前贈与する時は2500万円（特別控除）まで非課税の一方で、贈与した人が亡くなった時に、その贈与した財産を相続財産に足し戻して相続税を計算し、まとめて相続税として納める制度でした。 たとえば、1億円の財産を持っている男性が、長男に相続時精算課税制度を使い2500万円を贈与した場合、長男は贈与税を支払う必要はありません。しかし、男性が亡くなった際に、男性の遺産7500万円に、この制度で贈与した2500万円を足した1億円が相続税の対象となります。したがって、この2500万円の特別控除は税金の支払いを将来に先延ばししただけとも言え、節税につながるわけではありませんでした。 相続時精算課税制度に2024年1月から大きな変更が加わりました。特別控除の2500万円とは別に
不動産投資で節税しましょう！ 「会社員・公務員でも払った税金（所得税・住民税）が戻りますよ！」 こんなセールストークを受けていませんか？ 不動産投資の中でもワンルームマンション投資で節税になるのは確かですが、当初の数年だけの場合が多く効果は限定的です。 節税の仕組みから、失敗事例、成功事例、注意点に至るまで徹底解説しました。 この記事でワンルームマンション投資に関する節税の知識をほぼ全て網羅できます。 ※動画でも詳しく解説しております。 ワンルームマンション投資が節税になる仕組みそもそもワンルームマンション投資がなぜ節税になるのか？ 初心者の方にも分かりやすいように、解説していきましょう。 先ずワンルームマンション投資で節税になる税金は大きく分けて２種類あります。 所得税（住民税）相続税です。 所得税や住民税の節税先ず、不動産収入は「総合課税」に分類されます。 例えば、サラリーマンがワンル
こんにちは！ 2匹のねこ🐈の飼い主です。 この記事は、 相続税対策の為、子供（孫）に110万円の贈与をしたい どうやって渡せばいいの？ 何か注意点はないの？ などの、お悩みを解決します。 世間であまりにも有名なこの、110万円非課税については、落とし穴もありますので、十分に気を付けて下さい。 【本記事の内容】 贈与税110万円非課税とは その注意点と対策 この記事を書いている人 -WRITER- りん：FP（元税理士事務所勤務） 税金や社会保険などのわかりづらい内容を、できるだけわかりやすく説明しています。その他、アラフォーからチャレンジしているブログ運営や、ペットについても発信しています。 詳しいプロフィールはこちらから スポンサーリンク そもそも贈与110万円までが非課税ってどうして？ 贈与税について 贈与税が110万円まで非課税の根拠 110万円非課税の注意点とその対策 110万円
愛する人が亡くなると、悲しみに浸る間もなく、色々なことが押し寄せてきます。 例えば、病院での清算やら、葬儀会社選び、そして、葬儀のなど…。 役所への届け出やら、遺品の整理も大変ですね。 それらは、意外に出費が重なります。 そして、落ち着いた頃はに、相続税の申告があります。 今まで出費が多かったせいか、皆さん、お金を払うのがもったいないと思い、ご自分で申告しようという方が結構多いです。 ぎりぎりまで、自分でやろうとして、大体は挫折し、申告期限間近に、税理士事務所に駆け込んでくる方が非常に多いです。 これは、遺族にとって、マイナスでしかない現象です。 そこで、この記事では、 相続税の申告は自分できる？ 税理士報酬を少しでも安くしたい 相続税を少しでも安くしたい などのお悩みに答えたいと思います。 結論から言ってしまうと、実は、「難しい…」の一言に尽きてしまいます。 どうして、「難しい…」という
マイホーム購入・不動産投資で、土地の売買価格はどうきまる？ - ランクアップ/サラリーマンと投資活動の二刀流に挑戦
こんにちは！ 本日もこのブログにお越しいただきありがとうございます。 サラリーマンと投資活動の二刀流に挑戦している、よしきさんです。 マイホーム購入や、不動産投資で資産運用をはじめるにしても、値段が高いものを買っても意味がありませんね。 普段お買いものする場合でも、バーゲンセールや、少しでもお安い価格を、ネットで調べて購入していると思います。 マイホーム購入や、不動産投資で資産運用すると考えた時に、金額が高額なため、高く買ってしまうとおおきな損をしてしまいます。 お値段が「高い」のか「安い」のか、値段が適正なのか、非常に難しい問題ですね。 土地は、日用品、食品等の生活必需品や、株式投資のように同じものが他にありません。 そのため、売買のお値段をきめるために、目安となる価格が４種類あります（場合によっては５種類ですが）。 土地取引価格の目安となる「一物四価」について、皆様と情報を共有します。
相続財産に故人の自宅不動産があり、相続税の計算をする際にそこに小規模宅地の特例を適用したいと考えている。しかし、故人は老人ホームへ入居し、当該自宅は長年空き家の状態になっている。 このような状態で、小規模宅地の特例の適用は受けられるのかどうかとお悩みではないでしょうか。 この記事では、故人（被相続人）が生前に老人ホームに入所していた場合に、小規模宅地の特例が適用できるかどうかという論点について解説しています。 小規模宅地の特例は、相続税の計算に大きく影響を及ぼす節税効果の非常に高い特例です。適用を間違えば、相続税の払い過ぎや、もしくは多額のペナルティが課せられる恐れがありますので間違いのないよう確実に理解しておきましょう。 1．老人ホームへ入居していても小規模宅地の特例が適用できる3つの要件亡くなった故人（被相続人）が生前に老人ホームへ入居し、自宅が空き家の状態になってしまっていたとしても
税務署が許さない「露骨な相続税対策」とは？
税理士。円満相続税理士法人代表 中学・高校とバンド活動に明け暮れ、大学受験の失敗から一念発起し税理士を志す。 大学在学中に税理士試験に4科目合格（「資格の大原」主催の法人税法の公開模試では全国1位）。大学卒業前から国内最大手の税理士法人山田＆パートナーズに正社員として入社する。 税理士法人山田＆パートナーズでは相続専門の部署で6年間、相続税に専念。これまで手がけた相続税申告（相続手続）は、上場企業の創業家や芸能人を含め、通算500件以上。相続税の相談実績は5000人を超える。また、全国の銀行や証券会社を中心に通算500回以上の相続税セミナーの講師を務める。 2017年1月に独立開業。現在、東京・大阪の2拠点で相続専門税理士が多数在籍する円満相続税理士法人の代表を務める。「最高の相続税対策は、円満な家族関係を構築すること」をモットーに、依頼者に徹底的に寄り添い、円満相続実現のために日々尽力す
前回、相続”税”対策としての「生命保険」（以下「保険」）の大切さを記載しました。 「保険」だけで相続対策ができるとは言いません。 ただ、「保険」も「相続対策」にも生きてくることを知って頂きたいと思います。 重要なことですので、あれもこれもと欲張らずに、当たり前のことを書いて行きます。 死亡保険金は、相続税の計算にカウントされますが、指定された受取人、その方の”相続”財産ではなく、受取人の方の財産そのものになります。 ズバリ！遺産分割の対象にならないのです！ 下品な言い方をすれば「私のもの！」です。 極端な例えにはなりますが、 被相続人には500万の貯金と5000万の借金がありました。 相続人が相続放棄しますと、何も入ってきません。当然です。 ところが、 被相続人には、長男受取人の500万の生命保険と5000万の借金がありました。 相続人である長男は、相続放棄をしました。ただ、長男は500万
相続税【相続税の基本】 - わくワーク
お元気さまです。わくワークの義（ヨシ）です。 次の教科書を使ってファイナンシャルプランナー２級の独習をしています。 2021-2022年版 みんなが欲しかった！ FPの教科書2級・AFP [ 滝澤 ななみ ] 楽天で購入 CHAPTER06「相続・事業承継」SECTION02「相続税」 相続税とは 相続税：相続や遺贈によって、財産を取得した場合にかかる税金 納税義務者 原則として相続や遺贈によって財産を取得した個人 「人格のない社団」、「持分の定めのない法人」、「一般社団法人等」も納税義務者となることがある。 被相続人や相続人の住所や国籍によって、課税される財産の範囲が異なる。 相続税の計算の流れ １ 各人の課税価格を計算 ２ 相続税の総額を計算 ３ 各人の納付額を計算 それでは、今日もワクワクな一日を！ チャオチャオ！
孫の口座に"毎年110万円”預金していた祖父母、税務調査で「多額の追徴課税」のワケ【税理士が解説】 | ゴールドオンライン
かわいい孫のため、孫に内緒で孫名義の口座にお金を貯めている祖父母……「贈与税の基礎控除の110万円までなら大丈夫だろう」と考えていますが、税務調査で「多額の追徴課税」を課される危険性があると、税理士の秋山清成氏はいいます。元税務調査官で、相続専門40年のベテラン税理士である秋山氏が、税務調査の9割が対象といわれる「名義預金」に該当する3つの行動と、名義預金を「リセット」する方法を解説します。 知らず知らずのうちの「名義預金」 贈与はお互いの合意がないと成立しない 「名義預金」とは、預金口座の名義人と実際に預金をしている人が異なる預金のことをいいます。 例えば、親が子ども名義の口座にお金を入れ、通帳やカード、印鑑を管理すると、子どもは自由にお金を出し入れできないのに、親は子どもにあげたはずのお金を自由に使えます。 多くの人はよかれと思い、内緒で子ども名義の口座にお金を入れ「贈与」しているつも
相続手続き 祖父は心不全で亡くなった。 家の駐車場の前で倒れているのを近所の人が発見し救急車を呼んだと聞いている。 死に対して予兆があったわけでもなかったのでその死は本当に突然だった。 それが突然だった分だけ、父は同じように突然相続問題と向き合うことになった。その状態を傍目で見ていたので、私はできるだけ準備をしておこうと思っていた。それは実務上の準備でもあるし、心の準備でも。 相続税の計算方法については先日色々と調べた。 higeyarou79.hatenablog.com higeyarou79.hatenablog.com 次は、実際の相続の手続きについて整理してみようと思う。 相続手続きの全体スケジュール green-online.jp 簡単に整理すると次のようになるだろうか。 ・７日以内 ・死亡届の提出 ・１４日以内 ・年金受給停止の手続き ・世帯主変更届 ・健康保険手続き ・介護
相続税 2019.09.11 相続税の申告義務が発生する生命保険の判定方法 相続税を計算する際には、遺産のうち、経済的な価値があるものすべてが課税対象となり、控除額を上回る場合については申告義務が発生します。相続財産のうち、相続税の申告義務の判定が難しいのは「生命保険」です。 生命保険契約によって支払われる死亡保険金については、相続税の課税対象となる場合と、そうではない場合があるため、判定を間違えないように注意しなければなりません。 そこで今回は、相続税の計算における生命保険の保険金の取り扱いや、相続税申告義務の有無について詳しく解説します。 相続における生命保険の取り扱い 被相続人が生命保険に加入していた場合、死亡によって死亡保険金が支払われることとなります。では、死亡保険金は誰のものになるのでしょうか。 生命保険を契約する際には、死亡時に保険金を受け取る「受取人」を指定しますので、原則
税務署が激怒する「3つの危険行為」【実例紹介】
税理士。円満相続税理士法人代表 中学・高校とバンド活動に明け暮れ、大学受験の失敗から一念発起し税理士を志す。 大学在学中に税理士試験に4科目合格（「資格の大原」主催の法人税法の公開模試では全国1位）。大学卒業前から国内最大手の税理士法人山田＆パートナーズに正社員として入社する。 税理士法人山田＆パートナーズでは相続専門の部署で6年間、相続税に専念。これまで手がけた相続税申告（相続手続）は、上場企業の創業家や芸能人を含め、通算500件以上。相続税の相談実績は5000人を超える。また、全国の銀行や証券会社を中心に通算500回以上の相続税セミナーの講師を務める。 2017年1月に独立開業。現在、東京・大阪の2拠点で相続専門税理士が多数在籍する円満相続税理士法人の代表を務める。「最高の相続税対策は、円満な家族関係を構築すること」をモットーに、依頼者に徹底的に寄り添い、円満相続実現のために日々尽力す
まず考えるべきは、妻のこと 「そろそろ遺言書を書いたほうがいいんじゃない？」 「知り合いの税理士が相続税の計算をしてくれるみたいだよ」 子どもからこんなことを言われても、鵜呑みにしてはいけない。立ち止まって考えてみよう。 いったい、誰のために相続の準備をするのか？ 都内在住の畠山美紀子さん（87歳・仮名）夫婦は、子どもに言われるがまま税理士事務所に連れていかれた。10年ほど前のことである。
相続税 2019.07.24 相続税が２割加算されるケースとは？ 一度でも相続税の計算を自分で行ってみた人ならご存じの通り、相続税の計算は非常に複雑で、専門的知識のない人の手にはとても負えないものです。 基本の計算だけでもややこしいですが、多種多様な控除の適用や税額の加算制度があるため、正確な相続税計算は専門家でもミスをすることがあるほど難しいものとなっています。 相続税の計算では「２割加算」という特殊なルールがあり、相続に参加する一部の人にとってはとても大きな影響を及ぼすものです。今回は、相続税が２割加算となるケースについて解説していきます。 相続税の２割加算とは何か 相続税の計算は、相続人全員の課税価格を計算し、相続税総額を計算し、相続人それぞれの納付税額を計算するという順序で行います。 最後の段階で各人の納付税額を決定する際に、配慮されるべき事情を持つ相続人には相続税額の控除や特例を
相続税 2019.07.22 相続税の計算で控除できる「葬儀費用」とは？ 相続開始直後は、相続税云々などの諸手続きの前に被相続人の葬儀を執り行わなくてはなりません。慎ましいものであるとしても、葬儀にはそれなりの費用がかかるでしょう。被相続人の葬儀費用は相続財産から控除し、相続税を節税することができます。 ただし、葬儀に関係があるように思えても相続手続き上は葬儀費用と見なされないものもあるため、注意しなければなりません。今回は、相続税が非課税になる葬儀費用の内訳と、葬儀費用以外にも相続税を非課税にできる費用について解説します。 葬儀費用に該当するもの まず、相続税の手続きにおいて葬儀費用として認められる費用を知っておきましょう。 １．火葬や納骨、埋葬など、葬儀に要した費用 遺体を火葬する際の実費や納骨費用などは、葬儀費用として問題なく認められます。なお、仮葬儀と本葬儀を行う場合は、どちらの費
相続税 2019.09.18 マンションを活用した相続税対策 平成27年に相続税の基礎控除額が縮小されてから、相続税対策を検討する方が増えてきました。相続税を節税する方法はいくつかありますが、中でもマンションを活用した節税対策を実施する人が多くいるようです。 そこで今回は、マンションを活用した相続税対策について解説したいと思います。 マンションは節税になるのか 一時期、都心部のマンションの高層階が、節税対策目的の富裕層相手にたくさん売れていましたが、そもそも、なぜマンションが節税になるのかをご存じでしょうか。 マンションが節税になる理由 相続税を計算する際には、相続税の課税対象となる価額を計算する必要があります。 預貯金については、預金残高自体が課税対象価額となりますが、マンションについては相続税評価額を別途計算する必要があるのです。 通常はマンションの時価よりも低くなるため、キャッシュで
税制改正で2,500万円まで贈与が非課税に（古尾谷 裕昭）
「相続時精算課税制度」税制改正で使い勝手が向上 意外と知られていませんが、贈与税の課税には2つの方法があることをご存じですか？ 毎年110万円の基礎控除があり、年間の贈与額に応じて課税される「暦年課税」はよく知られていますが、もう一つ、生涯を通して2,500万円までの贈与が非課税となる「相続時精算課税」というものがあります。 2,500万円までの贈与が非課税といっても、贈与した人が亡くなった場合はそれらを全て相続財産に足し戻して相続税が計算されます。これまで「贈与税の支払いを相続時に先送りしているだけだ」と言われ使い勝手があまり良くなかった制度で、利用者も少なかったのです。 しかし、令和5年度税制改正大綱に盛り込まれた贈与税の改正では、この「相続時精算課税制度」の使い勝手が向上しました。一体どんな制度なのか、どのように改正されるのか、税理士の立場から解説したいと思います。 相続時精算課税制
『税金のことが全然わかっていないド素人ですが、相続税って結局どうすればいいのか教えてください！』の刊行を記念して開催された本イベント。対象になる財産やならない財産、相続税の計算方法など、いざというときに慌てないための相続税の基本を解説します。本記事では、相続専門の公認会計士/税理士 兼 社会人落語家の石倉英樹氏が、2024年1月からスタートした相続や贈与に関する新制度について解説します。 前回の記事はこちら 相続税対策はいくつあるか？ 石倉英樹氏：ここから中盤に入っていきます。もう1つ、質問です。みなさんなんとなく「あれやっている」「これやっている」という方はいると思うんですけど、主に相続税対策と言われるものがいくつぐらいあると思います？ 今画面に映したものが、亡くなる前の相続税対策で、一般的に言われているもので約11個あります。 ①から⑤が生前贈与系の相続税対策で、⑥から⑪が贈与以外の対
税理士。円満相続税理士法人代表 中学・高校とバンド活動に明け暮れ、大学受験の失敗から一念発起し税理士を志す。 大学在学中に税理士試験に4科目合格（「資格の大原」主催の法人税法の公開模試では全国1位）。大学卒業前から国内最大手の税理士法人山田＆パートナーズに正社員として入社する。 税理士法人山田＆パートナーズでは相続専門の部署で6年間、相続税に専念。これまで手がけた相続税申告（相続手続）は、上場企業の創業家や芸能人を含め、通算500件以上。相続税の相談実績は5000人を超える。また、全国の銀行や証券会社を中心に通算500回以上の相続税セミナーの講師を務める。 2017年1月に独立開業。現在、東京・大阪の2拠点で相続専門税理士が多数在籍する円満相続税理士法人の代表を務める。「最高の相続税対策は、円満な家族関係を構築すること」をモットーに、依頼者に徹底的に寄り添い、円満相続実現のために日々尽力す
“路線価”ってなんとなく聞いたことあるでしょ。相続税を計算する為の価格って思ってる方がほとんどよね。実は、相続税だけでなく固定資産税や都市計画税を計算する為の価格もあるのよ。だから、路線価は相続税路線価と固定資産税路線価の2種類ね。 ぶっちゃけ、一件一件評価していくのが面倒だからできた価格よ。『え〜い道路に値段つけるから、あとは角地とかいいところはプラスして、間口がせま〜くて奥行きがなが〜いうなぎの寝床みたいなとこはマイナスして、自分ところの土地を評価しなさい』って言うことね。 この路線価を利用すれば、ある程度自分の土地価格が出るわね。ネットで一括査定とか頼む前に一度自分で計算してみたらどうかしら。あとで、簡易的に簡単に計算できる方法を書くわね。 その前に、路線価はどうやって調べるか？よね。“国税庁”のホームページか“一般財団法人 資産評価システム研究センター”が出している“全国地価マップ
土地・不動産 2019.10.04 不動産相続で大トラブル！実家の価値は果たしていくら？ 相続トラブルの中でも、泥沼化しやすいのが不動産の絡む相続です。相続関連のサイトでも「不動産相続は揉めやすい」といった記述をよく見かけますが、実際のところ、なぜ不動産相続は揉めやすい状態に陥ってしまうのでしょうか？ そこで今回は、不動産相続で実際にあった事例をもとに、トラブルの原因や対策について解説したいと思います。 不動産と預貯金の違いとは？ そもそも、なぜ不動産相続が揉めやすいのかというと、それにはいくつかの要因があります。 不動産は高額である 相続財産に占める不動産の価格割合を見てみると、ほとんどの相続のケースで不動産が大半を占めているという統計データがあります。 実際、預貯金などの資産はほとんどなくても、自宅などの土地や建物については持っているというケースが多いことから、相続財産全体のうち、その
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