軽減税率廃止に伴い、今年中に利益のある株や投信は一旦売却することにした。 : iPA Blog

上場株式等の譲渡益等及び配当所得にかかる軽減税率の特例処置が 2013年12月31日を持って廃止されることになっている。 これにより税率が10%から2014年から20%に上昇することになる。 例えば100万円で買った投資信託なり株式なりが150万円に上がったとする。 損益は50万円のプラスだ。 当然ながら、これを売却しようとすると、利益に対して税金がかかる。 2013年12月31日までに売却すると、 所得税と住民税あわせて10%すなわち50万円×10%=5万円の税金が取られる。 しかし、2014年1月1日以降に売却すると、 税率が20%に変わるので50万円×20%=10万円の税金が取られるようになる。 これは非常におおきなインパクトだ。 税引き後の利益が45万円だったのに対し40万円になってしまうからだ。 含み益がおおきい人ほど、このインパクトは大きくなってしまう。 僕は含み益のある株や投