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弥生会計・仮払消費税と仮受消費税の税区分について - OKWAVE
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弥生会計・仮払消費税と仮受消費税の税区分について - OKWAVE
消費税の申告書の説明を読むとわかりますが、 仮受消費税-仮払消費税=申告納付消費税額 ではありませ... 消費税の申告書の説明を読むとわかりますが、 仮受消費税-仮払消費税=申告納付消費税額 ではありません。 税込み売上金額÷1.05=消費税課税標準額(1000円未満切り捨て) ア)消費税課税標準額×4%=消費税額 イ)税込み仕入額×4/105=仕入控除消費税額 ウ) ア)-イ)=差引納付すべき消費税額(100円未満切り捨て) エ) ウ)=地方消費税の課税標準額 オ) 地方消費税課税標準額×25%=地方消費税(100円未満切り捨て) カ) ウ+オ=納付すべき消費税等の額 消費税を正しく計算するためには1年間の税込み売上金額、税込み仕入金額が必要なのです。 弥生会計の計算ロジックはわからないですが、仮受消費税=課税売上、 仮払消費税=課税仕入としておかないと計算が正しくできません。 例えば、 売掛金 210 / 売上 200 仮受消費税 10 と仕訳して、仮受消費税を不課税としてしまうと システ