月次決算チェックリスト 港区税理士

月次決算を早期化させるプロ経理.com 月次決算のプロ経理.com（石割公認会計士税理士事務所）は、公認会計士・税理士が月次決算を支援します。 月次決算処理のチェックリスト 月次決算の正確性と迅速性の向上のためには、月次決算チェックリストを用意し、月次決算処理の標準化と統一化を図ります。 以下は、月次決算チェックリストの一例です。 (1)月次決算チェックリスト 現金預金 □ 月次決算で帳簿残高・現金出納帳残高と金庫の現金有高（金種表）との一致を確認する。 □ 現金や預金通帳は鍵のかかる金庫やロッカーに保管されているか確認。 □ 預金通帳残高と一致を確認する。 □ 口座振替による支払の記帳モレは無いか確認する。 □ 利息計算書を銀行別に整理・保管し、受取利息の帳簿残高と突合する。 □ 受取利息の未収計上モレは無いか確認する。 □ 受取利息について正しい源泉税の仕訳を行っているか。 □ 月次決

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