日本版ISAより重要!?運用資産がそれなりに大きいかたが今年中にやっておくべきこと - 梅屋敷商店街のランダム・ウォーカー（インデックス投資実践記）

2014年1月にスタートする「日本版ISA」（愛称NISA）のことが話題にあがりはじめています。投資信託等の少額投資非課税制度なので、私たち個人投資家にとってそれはそれで大事なことですが、実はその影に隠れて、今年中にやっておくべき重要なことがあります。 それは…… まず、公募株式投信や上場株式（ETF含む）の利益には現在10％の軽減税率が適用されていますが、これが2014年1月からは20％に戻ります。日本版ISAの導入はいわばそのバーターです。 日本版ISAは非課税対象金額が最大500万円（100万円×5年間）までですが、それ以外の一般の証券口座に入っている公募株式投資信託や上場株式の利益に対する税金は上がってしまいます。これに対するケアです。 「クロス取引」とは、通常、同じ銘柄に対して同じ数量、同じ価格での買い注文と 売り注文をぶつける注文のこと。ここでは、課税が10％のうちに保有してい

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公募株式投信や上場株式（ETF含む）の軽減税率が2014年1月から20％に戻るため、「含み益がある場合、利益確定して今年中に課税されておけば、今までの利益に対する税金は10％で」済む。

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"「クロス取引」""同じ数量、同じ価格での買い注文と売り注文""含み益がある場合、利益確定して今年中に課税され""利益に対する税金は10％で済み、かつ、同じ資産を買い直すことで取得価格が現在値に上がります"