増収増益企業ユーグレナのCFO発案「予実管理表」 (2ページ目)

永田氏本人がエクセルでよく活用するのは回帰分析の機能。売り上げ予測をする場合、影響を及ぼす要素の中で、何が一番効き目があるかを見極めるために利用する。 「たとえば商品のオンライン売り上げを増やすには、リピート率を高める、あるいは新規顧客の獲得を増やすなど、たくさんの因数があります。どれが最も効果的かを分析するときに回帰分析はよくつかいますね」 その見極めが次の売り上げをつくっていくのである。 増収増益企業CFOの予実管理表 ▼時間軸、広がり、深度・詳細さを追求 ［図A］時間軸 ベースデータでまず重要なのが「時間軸」によるデータ。グループ全体の損益の推移を時間軸で見て、過去の数字（実績）から未来の数字（予算）を予測する。 ［図B］横のひろがり 2番目の軸は「横の広がり」。BSの「借方」「貸方」で項目ごとに、7つのグループ企業や16の部門の実態が比較できる。また、損益の予算と実績の差異も一覧で