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キャッシュフロー計算書とは~やさしい決算書の読み方(3)~ | 株式会社エム・イー・エル
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キャッシュフロー計算書とは~やさしい決算書の読み方(3)~ | 株式会社エム・イー・エル
株式会社MELコンサルティング 與田和泉 前回は、「損益計算書とは」ということで解説しました。今回は、... 株式会社MELコンサルティング 與田和泉 前回は、「損益計算書とは」ということで解説しました。今回は、「キャッシュフロー計算書とは」について解説していきます。 第1回の時にキャッシュフロー計算書とは、『ある一定期間(損益計算書の期間と一緒です)の企業のお金の出入りをあらわし、お金(キャッシュ)の流れ(フロー)を【1】営業活動でのお金の収入と支出、【2】投資活動でのお金の収入と支出、【3】財務活動でのお金の収入と支出の3つに分けて、企業のお金の流れをあらわしています』とお伝えしました。 前回、損益計算書について解説しましたが、1年間の利益(損失)がそのまま現金の増加額(減少額)と一緒かと言うとちょっと違ってきます。売上の金額の一部がまだ現金で入ってこなかったり、借入金の返済で現金が減ったりするので、利益(損失)と現金の動きは必ずしも連動しません。そこで企業の1年間の現金の動き(増減)を原因別