そもそも「特定口座」とはそもそも特定口座は、上場株式等の譲渡益課税について個人投資家の申告手続きを簡素化するための制度です。投資家が上場株式などの投資商品を保有する場合に、年単位でその取引状況について証券会社側が計算を行い、作成するのが「特定口座年間取引報告書」です。 投資を始めるにあたって証券会社に取引のための口座を作りますが、その際、大きく分けて「特定口座」と「一般口座」どちらかになります。 特定口座は、1つの証券会社につき1つの口座のみ開設できるもので、源泉徴収ありと源泉徴収なしの2区分あります。 源泉徴収あり 証券会社側で源泉徴収までしてくれるので、確定申告の必要がない源泉徴収なし 証券会社作成の「年間取引報告書」により簡単に確定申告ができる一方、一般口座では書類作成から確定申告まで自分でしなければなりません。 取引の対象となる株式等が一般口座でしか扱えない場合には、一般口座とする