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相続税は高額になることが多いですが、対策をすることで節税できる余地が大きいことも特徴です。 節税は合法的に税額を減らす対策で脱税とは全く異なりますが、行き過ぎた節税対策は税務署に認めてもらえないこともあります。 自己流で節税対策をすると十分な効果が得られないので、税理士のアドバイスを受けることが大切です。 この記事では、相続税専門の税理士がおすすめする相続税の節税対策として20のケースをご紹介します。 多額の遺産があって相続税が心配になっている人はぜひ参考にしてください。 相続税対策の前に「相続税計算シミュレーション」で税額を把握しましょう 相続税の節税対策をするには、まず、現状で相続税がいくらかかるかを知っておく必要があります。 ここでご紹介する「相続税計算シミュレーション」では、おおよその遺産総額や配偶者の遺産取得割合、法定相続人の人数などを入力するだけで相続税の総額が計算されます。
タワマン節税は、タワーマンションを購入して相続税を軽減する手法です。 相続税対策を行う富裕層を中心に、タワマン節税は人気がありました。 しかし、区分所有マンションの評価方法が改正され、令和6年(2024年)1月1日以降の相続・贈与より、ほとんどのマンションの評価額が引き上げられることとなりました。これはタワーマンションなどのマンション購入による過度な相続税の節税を問題視した国税庁により、その評価方法が見直されたためです。 この新ルールにより、タワマン節税の効果が見込めなくなったのでしょうか。 本記事では、タワマン節税で税負担が軽減できる仕組みや、評価方法が改正される背景、および改正後の評価額の計算方法などを、相続税専門の税理士が解説します。 改正後のタワマン節税について動画でも解説中です!▼ 1.タワーマンション節税とはタワーマンション節税(タワマン節税)は、多額の借入れによりタワマンを購
家族や身近な人が死亡して相続が発生した場合に必要な手続きはたくさんあって、残された人がそれらの手続きを行うのは非常に煩雑です。 手続きの種類が多いだけでなく手続きを行う場所もまちまちで、必要な手続きが漏れてしまう心配があります。 また、相続手続きは期限のあるものが大半です。 期限までに手続きをしないと、税金が加算されたり受けられるはずの権利を失ったりすることもあります。 この記事では、相続が発生した場合に必要な手続きをできるだけ多くご紹介します。 身近な人が死亡したときに必要な手続きを期限ごとに分類し、どのような場合に必要になるかもお伝えします。 実際に相続が起こったときだけでなく、生前に相続対策を考えるときにもぜひお役立てください。
会社概要/拠点紹介会社概要代表者挨拶チェスターミッション専門家紹介選ばれるチェスター品質チェスター物語業務提携先税理士事務所一覧 拠点紹介 東京本店 新宿事務所 池袋事務所 渋谷事務所 立川事務所 千葉事務所 横浜事務所 湘南藤沢事務所 大宮事務所 名古屋事務所 京都事務所 西日本本社(大阪) 神戸事務所 福岡事務所 相続実務支援サービス【士業の先生方向け】相続実務支援サービス【士業の先生方向け】弁護士・司法書士の先生方へ相続実務アカデミー相続業務外注サービスチェスター相続実務研究所 無料面談相談&お問合せ無料面談相談&お問合せ【あんしん相続準備】 事前登録割引制度よくある質問[無料]資料請求無料個別相談会 相続に関するお役立ち情報はじめての相続相続大辞典税制改正情報資料ダウンロード (必要資料準備ガイド等)相続税の削減事例採用情報
借地権の評価方法は、実際の地代と、通常の地代及び相当の地代との大小によって変わってきます。 実際の地代とは、その名の通り、借主が貸主に実際に支払っている地代です。 ここでは、通常の地代、相当の地代について、解説します。 1)権利金とは まず、通常の地代、相当の地代を考えるにあたり、権利金について知る必要があります。 権利金とは、借地契約の締結時に、一時金として借主から貸主へ支払うお金です。 礼金のようなものという認識で良いかと思います。 権利金の額は、土地の時価×借地権割合で計算します。 借地権割合については、前回説明したように、路線価図で確認することができます。 2)通常の地代とは 権利金を支払うことにより、借主は借地権を得ました。 土地の今の状況は、借地権(借主に権利がある部分)+底地(貸主に権利がある部分)となっています。 借主はこの土地を利用するにあたり、底地の部分に対応する地代を
税務署の調査は、本人だけでなく、取引先の銀行や証券会社も対象となります。 相続税は、亡くなった人(被相続人)以外にも相続人や親族の銀行口座も調べますので、税務調査の範囲は想像よりも広範囲です。 税務署が広範囲に調査できるのは、強力な調査権限と情報収集網が関係します。 税務署の銀行調査の方法と目的についてご説明します。 1.税務署が銀行を調査する目的とは税務署が銀行を調査するのは、相続財産における「現預金」は銀行に集中しているためです。 現金を全額自宅で管理している人はほとんどいませんので、金融機関を調べれば被相続人の現預金の大部分を把握できます。 1-1.相続税・贈与税で最も申告漏れが多い財産は預金相続税・贈与税の税務調査で、最も指摘を受けるのが、現金・預貯金の申告漏れです。 平成29事務年度の調査で、相続財産ごとの申告漏れの金額のうち、現金・預貯金が占める割合は34.1%でした。また、贈
現金を銀行に預けずに自宅で保管する「タンス預金」をする人は少なくありません。タンス預金であれば、銀行やコンビニなどにあるATMで引き出すことなくいつでも使えます。また、金融機関が経営破綻しても、タンス預金であれば影響はありません。 一方で、タンス預金をしようとしている人に知っておいていただきたいのは、相続税対策のためにタンス預金をするのは絶対に避けるべきということ。相続税を申告する際に相続財産に含めていないタンス預金があった場合は、税務調査によってその存在が発覚し、重いペナルティが課せられる恐れがあります。 本記事では 、タンス預金をするメリットやデメリット、税務調査でタンス預金が発覚する理由などを、相続税専門の税理士がわかりやすく解説します。 1.タンス預金の意味を知ろうタンス預金とは、自宅で保管しているお金を指します。たとえタンスの中に入っていなくても、金融機関に預けることなく、引き出
※注意部分をタップすれば内容をご確認いただけます 「家族間の借金だから」と利息や延滞損害金を請求しない場合は、借用書に「⑥利息や延滞損害金」の内容を記載する必要はありません。 借用書に記載する各項目の注意点について、次章で詳しく解説します。 なお、借用書を作成したら、その借用書の原本を貸主(貸した側)が預かって保管します。 5.借用書の作成前に知るべき7つの注意点前章では借用書に書くべき項目を主にご紹介しましたが、書き方には細かな注意点があります。 借用書を作成する前に、頭に入れておくべき注意点を7つご紹介しますのでご確認ください。 注意①契約日はお金を借りた日借用書の作成時に記入する「契約日」は、借主(借りた側)が金銭を受領した日、つまりお金を借りた日付です。 借用書を作成した日ではありませんので、この点には注意をしましょう。 なお、和暦でも西暦でもどちらでも構いませんが、和暦で記入する
相続税の申告は、被相続人が死亡したことを知った日の翌日から10か月以内に、税務署に申告書を提出する義務があります。 しかし、遺産を相続したからといって、必ずしも相続税申告が必要とは限りません。 この記事では、相続税申告が必要か不要かを判定する方法や、相続発生から相続税申告までの流れ、必要書類や申告書の書き方や申告期限などをまとめました。 なお、相続税申告は自分でもできますが、計算ミスや記載ミスをして税務調査が入ったり、逆に相続税を過大納付したりといったリスクがあります。 相続税申告が必要な方は、費用をかけてでも税理士に依頼されることをおすすめします。 1.相続税申告って誰が対象になるの?相続税申告の対象になる可能性があるのは、以下の条件にあてはまる「法定相続人」や「受遺者」です。 しかし「遺産を相続した(遺贈された)から」といって、必ずしも相続税申告が義務付けられることはありません。 国税
暦年贈与とは、1月1日~12月31日までの1年間(暦年)に贈与された財産が、贈与税の基礎控除(年間110万円)以下であれば、贈与税がかからないことを活用した贈与の方法です。 生前に非課税で財産を移すことができ、相続税対策の1つとして利用されています。 暦年贈与には生前贈与加算というルールが設けられており、令和5年度税制改正によって、加算期間が相続開始前3年以内から7年以内に延長されました。 そのため、安易な暦年贈与をしたり、暦年贈与の方法を間違えたりすると、贈与税や相続税が課税される可能性があるため注意が必要です。 この記事では、暦年贈与の仕組みや注意点はもちろん、無駄にしないための7つの対策についてまとめました。 また、暦年贈与と併用できる贈与税の非課税特例や、相続時精算課税制度など、贈与税をかけずに贈与できる方法もご紹介しますので、ぜひ参考にしてください。 1.暦年贈与とは?仕組みを知
この記事をご覧の方は、生前贈与を計画していて、贈与契約書の作成方法についてお悩みかと思います。 「贈与契約書の書き方は?書式や様式は?」 「手書きでいいの?それともパソコン?」 「収入印紙は必要?印鑑の種類はどれ?」 贈与契約書の書き方はとてもシンプルですので、書き方を覚えてしまえばご自分で作成していただけます。 しかし贈与財産の種類や内容によって、記載すべき内容に細かな違いがありますので、不安がある方は司法書士などのプロに依頼されると良いでしょう。 この記事では、相続の専門家が贈与契約書のひな形を元に、書き方や注意点について詳しく解説します。 1.贈与契約書とは?作成する必要性と目的贈与契約書とは、財産を贈与する(される)際に作成する契約書のことです。 贈与契約書を作成する目的は、贈与契約の内容を記録し、贈与の履行があったことを客観的に証明するためです。 意外に思われるかもしれませんが、
相続の手続きでは、必ずと言ってよいほど戸籍謄本の提出が必要です。 しかし、どのような種類の戸籍謄本が何部必要で、どうやって取得するかもわからないという方も少なくないでしょう。 この記事では、相続手続きでどのようなときにどのような戸籍謄本が必要になるかを解説します。あわせて、戸籍謄本の取得方法もご紹介します。 1.そもそも戸籍謄本とははじめに、戸籍謄本とはどのようなものかをご紹介します。 戸籍とは、日本国民が出生してから死亡するまでの身分関係(出生、婚姻、死亡、親族関係など)を登録し、公に証明するものです。 現在は、一組の夫婦と姓を同じくする未婚の子を一つの単位として戸籍が作られています。 戸籍謄本とは、戸籍に記載されている事項の写しであり、さらにその内容が原本と相違ないことを公に証明した文書です。 戸籍謄本にはいくつか種類があるほか、同じものでも異なる呼び方をする場合があります。ここでは、
生前贈与は相続税を節税する手段として広く活用されています。生前贈与によって死亡時に相続させる財産が少なくなれば、相続税は少なくなります。贈与税の非課税枠を利用すると、贈与税もかかりません。 今回は、生前贈与に利用できる贈与税の非課税枠をご紹介します。誰でも利用できる110万円の非課税枠を使う贈与については、実行するときの注意点もお伝えします。 生前贈与が上手にできるかどうかによって、相続税対策の効果は大きく変わります。相続対策として生前贈与をお考えの方はぜひこの記事を参考にしてください。 生前贈与の非課税については動画でも解説していますので、こちらもぜひご覧ください。 1.生前贈与をすれば節税可能?生前贈与とは、生きているうちに子供や孫などに財産を与えることをいいます。 生前に財産を与えて死亡時に相続させる財産が少なくなれば、相続税は少なくなります。そのため、生前贈与は相続税を節税する手段
税金に関係する土地の価額には、「相続税評価額」と「固定資産税評価額」があります。 これらはそもそも目的が異なる価額ですが、どちらも相続税の申告で使うため、混同しないよう注意が必要です。 この記事では、相続税評価額と固定資産税評価額の違いを税理士が解説します。 あわせて、土地の評価額の簡単な計算方法や評価額を減額する要素、評価額を下げて節税する方法などもご紹介します。 1.固定資産税評価額とは固定資産税評価額とは、固定資産税や都市計画税を課税するための基準となる評価額です。不動産取得税や登録免許税の課税にも使われます。 固定資産税評価額は、総務大臣が定めた固定資産評価基準に基づいて市町村(東京23区では東京都)が評価・決定します。納税者が自分で計算する必要はありません。 自分の資産の固定資産税評価額を知るには、役所で固定資産課税台帳を閲覧します。 このほか、毎年4月から6月の間に市町村から送
「あなた、なんで遺言作ってくれていなかったの!?」 これは相続が発生した際に多くの相続人が心の中で叫ぶことです。 遺言と聞くと高齢者が死期を悟り作成するイメージがありますが、実は30代40代の働き盛りの人こそ作成しておくべきなのです。例えば不幸にも若くして亡くなったときに子供が未成年の場合、遺言がなければ追加の法的手続きが発生して遺された家族、特に配偶者に大きな負担が生じてしまいます。 また30代40代の世代は親も高齢になってきており、財産を相続する立場として親に遺言の作成を話す機会も出てくるでしょう。 相続において揉め事が発生することを「骨肉の争い」や「相続戦争」と比喩することがありますが、それは対岸の火事ではなく、あなたにも起こりうることなのです。 相続争いは遺産の大小に関わらずに発生します。できることであれば、多くの人が円満な相続を迎えたいと願うことでしょう。 その願いを叶えることは
あなたが死んだあとのことを考えたことがありますでしょうか? もしかしたら漠然とは考えているかもしれませんが、具体的にどうなるか一度ぜひ考えてみてください。例えばあなたのFacebookアカウントはあなたが亡くなった後もずっと残り続けます。その場合、そのままでいいという結論なのか、削除されるようにしておきたいという結論なのかの二つの選択肢がありますよね。それによって、準備しておくことが変わってきます。 今回のテーマは「自分の人生の終わりを納得できるものにするために行う事前準備」です。 例えば、自分のお葬式やお墓について考えておいたり、遺言を作成したり、それこそSNSなどをどうするか、財産や相続についての計画を立てたりと、身辺整理をしておくことです。家族に迷惑をかけないということ、そして自分自身が納得して死を迎えられることを考えていくプロセスです。それは必ずしも年を取ってからやるべきものという
簡単にまとめますと、個人事業主で、かかる所得税率が法人税率よりも高くなれば法人化した方が税金的に有利ということになります。その目安となる個人事業主の利益が500万円です。また法人化することで、個人事業では受けることができなかった様々な税務上の恩恵を受けることができるようになります(本記事中で紹介)。 利益が500万円以上ある個人事業主の方であれば法人化を検討してみても良いでしょう。この記事では個人事業主が法人化する際のメリット・デメリットを項目別に解説しています。 また本記事のように個人事業主が法人化する際のメリット・デメリットを解説している専門家の記事やブログはたくさんありますが、結局いくら稼いでいたら法人化すればよいのかということが書かれている記事はほとんどありません。 そこでまずはズバリ、個人事業主としていくらの年間利益があれば法人化を検討すべきかをまとめてみましたので参考にしてくだ
例えば、被相続人の遺族が「配偶者、子、父」である場合、法定相続人は「配偶者、子」の2人となります(父は第2順位であり、第1順位の子がいるため相続人にはなれません)。その場合、基礎控除額は、(3,000万円+(600万円×2人))=4,200万円となります。 仮に、このご家庭の相続財産が4,000万円だった場合、基礎控除額以下なので、相続税は発生しません。 一方、相続財産が5,000万円だった場合には、5,000万円-基礎控除額4,200万円=800万円が相続税の課税対象となります。 1-3.相続税対策の仕組みには、大きく分けて2種類がある相続税の課税額を減らすための「相続税対策」には、大別すると2種類があります。 1つ目は、相続の開始までに、相続税の課税対象となる相続財産を減らしておく方法です。基礎控除額を超える相続財産が少なくなれば、相続税の課税は圧縮されます。相続財産が基礎控除額以下に
相続税の計算は他の税目に比べ非常に煩雑です。 まず、各相続人の課税価格の合計額から基礎控除を差し引いて課税遺産総額を算出します。 相続税の基礎控除は『3,000万円 + 600万円×法定相続人の数』で求めます。 次に、課税遺産総額を法定相続分で按分をします。 その按分後の価格に税率を乗じて相続税の総額を算出します。 そして、その相続税の総額を実際に相続した割合で按分しなおして、さらにそこから贈与税額控除や配偶者の税額軽減等の各種税額控除を差し引いて各相続人の納付相続税額を算出します。 以上のように非常にややこしく、面倒くさいのが相続税の計算です。 このような計算をせずとも一覧で確認できるものが以下の相続税早見表です。 相続税はいくら納める?ラクラク早見表でチェック! 遺産総額と相続人の人数を把握している場合は下記の早見表からだいたいどれくらいの相続税がかかるのか把握することができます。 こ
こちらでは、基本的な用語説明から各種制度の解説、申告のスケジュールや発生後の手続き、コンサルティングのご案内まで幅広く記載しています。 「申告のスケジュールをお知りになりたい方」、「発生後の手続きについて知りたい方」、「法定の分割基準について知りたい方」、「税額の算出方法について知りたい方」、「遺言の作成をお考えの方」、「事業承継コンサルティングについて知りたい方」、「税務調査について知りたい方」など目的によって各ページを設けています。 相続大辞典サイトマップ相続対策編
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